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企业尽调机构的资质

内容摘要：企业尽调机构资质的定义企业尽调机构的资质，是指企业尽职调查机构在从事尽职调查业务时所应具备的条件和能力的综合体现。尽职调查是一项复...

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企业尽调机构资质的定义

企业尽调机构的资质，是指企业尽职调查机构在从事尽职调查业务时所应具备的条件和能力的综合体现。尽职调查是一项复杂且重要的工作，需要尽调机构具备专业的知识、技能、经验和良好的职业道德，以确保调查结果的准确性、完整性和可靠性。

例如，在企业并购过程中，尽调机构需要对目标企业的财务状况、法律风险、市场竞争力等多个方面进行深入调查，其资质直接影响到调查的质量和效果。

在国内，企业尽调机构的资质要求因行业和业务类型的不同而有所差异。以下是一些常见的要求：

独立性：中国律师对拟上市公司或拟上市公司在境内的权益的尽职调查工作需要独立完成，对于律师能够调查到的事项，需要亲历亲为，不得委托其他机构代为进行。
完整性：中国律师在尽职调查中，对要需要调查的事实要完整，对每件事实需要收集的材料要完整，不得有重大遗漏。
客观性：尽职调查人员在搜集信息的过程中，一定要客观公正，不能带有个人主观看法，更不能为了迎合委托人的需要，大肆包装甚至扭曲事实。
特定行业资质：例如民营医院，在设置时应合法取得《设置医疗机构批注书》，执业之前应当取得《医疗机构执业许可证》，且在执业过程中应当合法合规，并履行相应等级的审批手续。对于建设工程领域的公司，需要核查资质申报当时所提交的业绩材料等真实性，是否存在资质挂靠、持证人员挂靠、转包、违法分包以及是否超越资质范围承接工程等情况。

国际上，但通常会遵循一些普遍的原则和规范，例如：

例如，中国银行间市场交易商协会发布的《非金融企业债务融资工具尽职调查指引(2023版)》，对银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介机构的尽职调查工作进行了规范，明确了信用评级机构应当在充分尽职调查的基础上，依据法律、法规、规章、交易商协会相关自律规则，以及所在行业公认的业务标准，出具专业报告。

评估企业尽调机构的资质可以从以下几个方面考虑：

以下是一些知名企业尽调机构的资质案例：

惠普收购 Autonomy 案例：惠普请了两家全球四大的会计师事务所协助进行尽职调查，但最终仍出现了失误。这表明即使是知名的尽调机构，也可能在复杂的交易中出现判断失误。
光明并购英国联合饼干案例：光明在对目标企业联合饼干做尽职调查后，因英国的养老金制度设计无法承受而选择放弃收购。这显示了在海外并购中，对目标企业所在国家的基本制度进行充分了解的重要性。