开户许可证要备案吗

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2024-11-12 08:51:22
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内容摘要：开户许可证备案相关规定在中国，开户许可证的管理经历了一系列的变革。过去，银行账户开户许可证是中国人民银行核发的一种行政许可，用于管...

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开户许可证备案相关规定

在中国，开户许可证的管理经历了一系列的变革。过去，银行账户开户许可证是中国人民银行核发的一种行政许可，用于管理存款人开立的银行结算账户。中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。

自2019年起，企业银行账户许可制度发生了重大改变。2018年12月，国务院常务会议决定，在分批试点基础上，2019年年底前完全取消企业银行账户开户许可。企业开户仅需备案。境内依法设立的企业法人、非企业法人、个体工商户在银行业金融机构办理基本存款账户、临时存款账户业务，由核准制改为备案制，央行不再核发开户许可证。

开户许可证备案流程

目前关于开户许可证备案流程并没有非常统一和详细到每一个步骤全国通用的标准流程，但可以从一些相关的银行账户操作流程中进行推测。

企业在开立账户时，需要准备相关的资料，例如营业执照、法定代表人/单位负责人的有效身份证件原件等。如果已开立基本存款账户，可能需携带基本存款账户开户行出具的基本存款账户信息或开户许可证；非法定代表人/单位负责人本人办理开户手续的，还需提供授权委托书。

在实际操作中，可能涉及到登录电子税务局进行相关操作，例如点击【】 - 【综合信息报告】 - 【存款账户账号报告】；然后点击右上角【新增】；接着选择账户性质，输入表内对应信息点击【保存】等步骤，但这更多是与税务相关的账户信息备案流程，也能从侧面反映出企业在办理与账户相关事务时的信息化操作趋势。

银行在这个过程中也承担着重要的责任，需要对企业银行结算账户进行合法合规管理，在企业开户备案过程中，要按照相关规定对企业提供的资料进行审核等操作，确保开户备案的准确性和合规性。

哪些情况下开户许可证需要备案

在当前政策下，对于境内依法设立的企业法人、非企业法人、个体工商户在银行业金融机构办理基本存款账户、临时存款账户业务时，开户需要进行备案。这是因为自2019年相关政策改革后，这些主体的基本存款账户和临时存款账户开户由核准制改为备案制。

而对于一些特殊情况，如企业附属独立核算的食堂、幼儿园、招待所，以及具有社团法人资格的工会组织，因不具备申请《营业执照》的资质，不在企业法人、非法人企业、个体工商户归属范围内，开立基本存款账户仍需人民银行核准，不属于备案的范畴。

另外，在过去，预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户在核准开立时会颁发开户许可证，虽然目前整体开户许可制度发生变革，但如果涉及到相关特殊账户在政策调整前的管理或者特殊规定下的操作，可能也存在特殊的备案或者核准要求，不过这需要依据具体的政策细则和监管要求来确定。

开户许可证不备案的后果

开户许可证不备案会带来一系列的不良后果。从税务方面来看，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条规定，从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。如果未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告，第六十条规定纳税人有此行为的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

从企业整体运营和信用角度来说，企业银行账户未全部备案除了可能面临责令改正并罚款外，还会影响公司的纳税信用评分，降低纳税信用等级。这会对企业在税务优惠政策享受、与其他企业的商业合作（因为纳税信用在一定程度上反映企业的合规性和信誉度）等多方面产生负面影响。

最新的开户许可证备案政策

境内依法设立的企业法人、非企业法人、个体工商户在银行业金融机构办理基本存款账户、临时存款账户业务，由核准制改为备案制，央行不再核发开户许可证。这一政策旨在简化企业开户流程，提高企业开户的效率，同时强化企业银行账户管理，全面加强事中事后监管。

在这种政策背景下，银行需要承担更多的责任对企业账户进行管理和监督，确保企业开户备案的真实性、合规性等。企业也需要按照相关规定及时准确地进行开户备案操作，以避免因不遵守规定而带来的各种风险和不利影响。同时，虽然开户许可制度发生了变革，但整个银行账户管理体系仍然在不断完善，以适应金融市场发展和监管的需求。