开户许可证未备案要罚款吗

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2024-11-08 08:49:34
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内容摘要：开户许可证未备案的相关规定开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合...

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开户许可证未备案的相关规定

开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和 QFII 专用存款账户时分别颁发相应的开户许可证。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项，银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。

自 2019 年起，中国人民银行逐步取消企业银行账户许可，企业开设基本存款账户、临时存款账户由核准制改为备案制。在取消企业银行账户开户许可证核发的同时，强化银行账户事前事中事后管理，督促银行履行客户身份识别义务，切实落实银行账户实名制，有效防范不法分子利用银行账户转移违法犯罪资金。

未备案开户许可证的处罚情况

根据相关规定，从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

开户许可证未备案是否会导致罚款及标准

开户许可证未备案可能会导致罚款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的行为，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。同时，未按规定时间报送银行开户账号的，纳税信用当年评估时会扣 5 分。

有关开户许可证未备案罚款的案例

在网上曾看到一家企业未按照规定将其全部银行账号报告税务机关被罚款的案例：案件提示，该企业在银行账户开户的 15 日内没有开户，而是在 3 年多以后才进行备案，逾期天数为 1243 天，税务机关根据相关规定对该企业处以罚款 2000 元。

开户许可证未备案罚款的法律依据

开户许可证未备案罚款的法律依据主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规。其中，《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条规定，从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。第六十条规定，纳税人有未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的行为，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。