开户许可证需要备案嘛

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2024-10-31 16:51:23
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内容摘要：一、开户许可证备案相关规定在中国的银行账户管理体系中，开户许可证的相关规定经历了一系列的变革。过去，中国人民银行在核准开立基本存款...

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一、开户许可证备案相关规定

在中国的银行账户管理体系中，开户许可证的相关规定经历了一系列的变革。过去，中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QF II专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。自2019年起，企业银行账户许可制度发生了重大变化。根据国务院常务会议的决定，中国人民银行开始在全国范围分批取消企业银行账户许可，2019年底前实现完全取消。境内依法设立的企业法人、非企业法人、个体工商户在银行业金融机构办理基本存款账户、临时存款账户业务，由核准制改为备案制，央行不再核发开户许可证。这一变革旨在简化企业开户流程，提高开户效率，同时强化银行账户的事中事后监管，以防范金融风险。

在这一变革过程中，虽然开户许可证的核发制度改变，但并不意味着对银行账户管理的放松。银行仍然需要按照相关规定对企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性等进行审核，以确保账户管理的合规性和安全性。例如，在试点地区，银行按规定审核企业相关信息后，为符合条件的企业开立基本存款账户，这一过程体现了从核准到备案的转变过程中的管理要求的延续性。

二、开户许可证备案流程

目前，随着开户许可证核发制度的改革，开户许可证备案流程与之前的核准流程有了很大不同。在新的备案制下，企业申请开立基本存款账户、临时存款账户时，银行承担了更多的审核责任。

企业需要向开户银行提供必要的开户资料，如营业执照、法定代表人/单位负责人的有效身份证件原件等。如果是非法定代表人/单位负责人本人办理开户手续的，还需提供授权委托书。银行在收到企业的开户申请和相关资料后，会对企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性等进行审核。审核过程中，银行会运用多种手段核实企业信息，例如通过工商登记信息查询、与企业法定代表人或相关人员进行核实等方式。

一旦银行审核通过，就会为企业办理开户手续并进行备案，而不再需要像以前那样将开户资料提交至人民银行支行审核并等待核发开户许可证。这一流程的改变大大缩短了企业开户的时间，提高了开户效率。同时，银行在开户后的管理中，需要按照相关规定加强对账户的事中事后监管，如对账户资金流动进行监测，及时发现并处理异常交易等情况。

三、哪些情况开户许可证需要备案

在当前的银行账户管理规定下，主要是企业在特定账户类型的开户方面涉及到备案情况。具体来说，境内依法设立的企业法人、非企业法人、个体工商户在银行业金融机构办理基本存款账户、临时存款账户业务时，由核准制改为备案制，需要进行备案操作。

这种变革是基于提高企业开户便利性和加强金融监管的双重考虑。从企业角度来看，简化开户流程有助于企业更快地开展经营活动，减少因开户等待时间过长带来的不便。例如，对于一些新成立的小微企业，快速完成开户备案能够使其及时进行资金收付、税务申报等业务操作。从金融监管角度而言，备案制并不意味着放松监管，而是将监管重点更多地放在了事中事后。通过银行对企业账户的日常监测和管理，能够更及时地发现异常交易、防范金融风险，如防范洗钱、诈骗等违法金融活动。

四、开户许可证不备案的后果

开户许可证不备案会带来一系列不良后果。从税务管理方面来看，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条规定，从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。如果企业银行账户未全部备案，除了责令改正外，还可能面临罚款。具体而言，第六十条规定纳税人有未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的行为时，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

不备案还可能影响公司的纳税信用评分，降低纳税信用等级。这会对企业在税务优惠政策享受、与税务机关的合作关系等方面产生负面影响。在金融监管方面，不备案可能导致银行对企业账户的管理出现漏洞，无法有效进行事中事后监管，增加企业从事不合规金融活动的风险，如超限额划款、不合规的公对私转账、用私户发工资、乱用公户等行为可能无法及时被发现和制止，从而影响金融市场的稳定和健康发展。

五、最新开户许可证备案政策

最新的开户许可证备案政策是自2019年起逐步推行的企业银行账户许可制度改革成果。2019年底前实现完全取消。境内依法设立的企业法人、非企业法人、个体工商户在银行业金融机构办理基本存款账户、临时存款账户业务，由核准制改为备案制，央行不再核发开户许可证。

在这一政策下，银行的责任和角色发生了一定的转变。银行在开户过程中需要更加严格地审核企业的相关信息，确保开户的合规性和安全性。同时，在开户后的管理中，要全面加强事中事后监管。例如，银行需要对企业账户的资金流动进行实时监测，及时发现并处理异常交易情况，防范金融风险。这一政策的实施旨在平衡企业开户便利性和金融监管有效性之间的关系，既为企业提供更加便捷的开户服务，又保障金融市场的稳定和健康发展。