审计资质年度备案流程详解

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  好顺佳集团

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  2024-10-29 09:16:19

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审计资质年度备案流程

一、相关法规与政策背景

为规范会计师事务所从事证券服务业务备案行为，推动形成市场化筛选及科学管理格局，财政部会同证监会制定了相关管理办法。其中明确规定，会计师事务所从事证券服务业务，应当在每年4月30日前按规定进行年度备案。

二、备案渠道

会计师事务所从事证券服务业务，可以选择登录财政会计行业管理系统或证监会会计师事务所与资产评估机构备案系统（以下简称证监会备案系统）填报备案信息。财政部、证监会通过系统间信息推送的方式实现备案信息共享，会计师事务所只需在一个系统填报备案信息，并在另一个系统确认提交，无需重复填报。

三、具体操作步骤

1. 准备工作

   • 了解相关法规和政策要求，熟悉备案流程和所需材料。

   • 确保用于报备验证的计算机能联通互联网，操作系统可使用 Windows7 以上版本系统、麒麟操作系统、统信操作系统，建议使用 360 浏览器（极速模式）、谷歌浏览器。

2. 登录系统

   • 选择财政会计行业管理系统或证监会备案系统。

3. 填写备案信息

   • 财政会计行业管理系统自动导出已有信息，会计师事务所核对、补充后提交；财政会计行业管理系统自动将备案信息推送至证监会备案系统；会计师事务所登录证监会备案系统确认提交。

   • 若选择在证监会备案系统填报，可在线下将备案表格填写完整后按要求上传，证监会备案系统将备案信息推送至财政会计行业管理系统；会计师事务所在证监会备案系统中填报的信息与财政会计行业管理系统中已有信息不符的，将予以退回，并需在证监会备案系统中核对更正相关信息后重新提交。

4. 确认与提交

   • 仔细核对所填信息的准确性和完整性。

   • 按照系统提示进行提交操作。

四、备案要求及注意事项

1. 时间要求

   • 务必在每年4月30日前完成年度备案。

2. 信息准确性

   • 所填报的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

3. 变更事项

   • 已备案会计师事务所发生变更的，应按照规定进行相应的备案操作。

4. 审计报告查验

   • 被审计单位、银行、社会公众、监管机构等审计报告使用者可以通过统一监管平台查验审计报告是否由依法取得执业许可的会计师事务所出具、是否在统一监管平台报备并相应取得全国统一的验证码等。

五、成功案例分析

以*ST浪奇改聘广东中职信会计师事务所事件为例，由于备案制的转变，很多上市公司纷纷选择更换会计师事务所。这一案例展示了在备案制背景下，企业对于会计师事务所选择的变化以及可能带来的影响。

六、常见问题与解决办法

1. 系统操作问题

   • 如遇到系统故障或操作不顺畅，可及时联系相关技术支持人员或客服。

2. 信息填报错误

   • 若发现填报错误，在未提交前可自行修改；若已提交，应根据系统提示进行更正操作。

3. 备案逾期

   • 若未能在规定时间内完成备案，应尽快向相关部门说明情况，并尽快补报，同时可能需要承担相应的责任和后果。

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