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企业资质不能进行评估

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2024-10-10 10:30:00
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内容摘要：企业资质评估的相关规定企业资质评估受到多种规定的约束，不同行业有不同的规定。一、建筑业企业资质评估规定在建筑业领域，根据《建筑业企...

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企业资质评估的相关规定

企业资质评估受到多种规定的约束，不同行业有不同的规定。

一、建筑业企业资质评估规定

在建筑业领域，根据《建筑业企业资质管理规定》《建筑业企业资质标准实施意见》等相关规定：

资质申请基本要求：申请建筑业企业资质的，应依法取得工商行政管理部门颁发的公司法人《营业执照》。企业可以申请施工总承包、专业承包、施工劳务资质三个序列的各类别资质，申请资质数量不受限制。首次申请或增项申请建筑业企业资质，其资质按照最低等级资质核定。
不同层级的申请程序：企业申请住房城乡建设部许可的建筑业企业资质应按照规定的申请程序提出申请；军队所属企业可由总后基建营房部工程管理局向住房城乡建设部提出申请。企业申请省、自治区、直辖市人民政府住房城乡建设主管部门许可的建筑业企业资质，按照省级住房城乡建设主管部门规定的程序提出申请。企业申请设区的市人民政府住房城乡建设主管部门许可的建筑业企业资质，按照设区的市人民政府住房城乡建设主管部门规定的程序提出申请。
资质升级与增项规定：企业申请资质升级（含一级升特级）、资质增项的，资质许可机关应当核查其申请之日起前一年至资质许可决定作出前有无违法违规行为，并将核查结果作为资质许可的依据。企业申请资质升级不受年限限制。
申报材料要求：企业首次申请资质，申请资质升级、增项、延续、简单变更、遗失补办证书，以及发生合并、分立、改制、重组、跨省变更等事项后申请资质的，需要按照不同要求提交相应材料，如《建筑业企业资质申请表》一式一份，附件材料一套，涉及公路、水运、水利、通信、铁路、民航等方面专业资质的，每涉及一个方面专业，须另增加《建筑业企业资质申请表》一份、附件材料一套。资质受理机关负责核对企业提供的材料原件，核对后退还企业。资质许可机关对企业申报材料存疑的，企业应当提供相关材料原件和证明材料，必要时须配合相关部门进行实地核查。
人员与资产审核：住房城乡建设部负责许可的建筑业企业资质的中级及以上职称人员（涉及公路、水运、水利、通信、铁路、民航等方面资质除外）、现场管理人员、技术工人、企业资产的审核，由企业工商注册地省级住房城乡建设主管部门负责，其中通过国务院国有资产管理部门直接监管的建筑企业直接申报的，由中央建筑企业审核；省级住房城乡建设主管部门以及中央建筑企业将审核结果与企业申报材料一并上报，住房城乡建设部将审核结果与企业基本信息一并在住房城乡建设部网站公示，并组织抽查。

二、企业国有资产评估规定

对于企业国有资产的评估，依据《企业国有资产评估管理暂行办法》等规定，目的是规范企业国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进企业国有产权有序流转，防止国有资产流失。其规定了评估的管理暂行办法、备案工作程序等内容，对企业国有资产评估项目备案工作进行规范，涉及到国务院国有资产监督管理委员会和中央企业等相关主体的工作流程和要求。

企业资质无法评估的可能原因

一、资质的特殊属性导致评估困难

企业资质的本质属性是一种行政许可，它通过资质证书的形式得到表现。这种行政许可与企业的多种因素相关联，并且不能像普通的无形资产（如商标、专利权等）一样独立存在和交易。

难以采用市场法评估：由于企业资质不能独立地转让，决定了企业资质无市价可言。评估人员不可能取得企业资质的价值评估市场法中的参照物。即使能够取得几个类似企业资质的交易价值（这也是不合法的），但由于企业资质的价值是附着于构成企业商誉的诸多因素之上的结合体的价值，是所评估企业中构成企业商誉的因素，与上述资质交易中涉及的构成企业商誉的因素是无法进行量化比较的。所以，运用市场法对企业资质价值评估是难以进行的。
难以采用成本法评估：决定企业资质的各项因素，如专业人员的构成、技术条件、经营业绩和管理水平的投入成本都是难以计量的，且此各项因素对企业资质的贡献也是难以计量的。企业资质要素的不可计量性决定了难以采用成本法对企业资质价值进行评估。
难以采用收益法评估：有的评估机构采用收益法对企业资质进行评估，对企业资质所额外增加的收益（比如，由于具备了一定的企业资质，企业得以承揽某些特定的业务等）进行折现。但企业资质所额外增加的收益是由构成企业资质的诸多因素作用所致，而这些因素也同时构成了企业的商誉。如果将这些收益的折现值作为企业资质的价值，那么又该如何确定企业商誉的价值呢？如果认为，此时企业资质的价值可以替代企业商誉的价值，那也是不对的，因为商誉涵盖的范畴要比企业资质全面得多。

二、申报材料与程序问题

申报材料不完整或不符合要求：如果企业在申请资质评估时，未能按照相关规定提供完整的申报材料，例如缺少必要的人员资质证明、业绩材料等，可能导致资质无法评估。以建筑业企业为例，若未提供准确的中级及以上职称人员、现场管理人员、技术工人等相关人员的资料，或者企业资产相关的证明材料不清晰、不完整，都会影响评估进程。
未遵循正确的申请程序：不同类型的企业资质有特定的申请程序，企业如果没有按照规定的程序进行申请，也可能造成资质无法评估。比如建筑业企业没有按照住房城乡建设部或者地方建设主管部门规定的层级和流程申请，或者在申请过程中跳过某些必要的环节，都会使评估无法正常进行。

三、企业自身状况不符合评估条件

企业经营状况不佳：企业的经营业绩、财务状况等可能影响资质评估。例如，企业处于亏损状态，或者存在大量未解决的债务纠纷，可能被认为不具备稳定的经营能力，从而无法进行资质评估。特别是在一些对企业财务稳定性要求较高的行业，如建筑行业，如果企业的资产负债率过高，可能不符合资质评估的要求。
企业内部管理混乱：企业内部管理结构不清晰、管理制度不完善等情况，例如，企业无法明确各部门的职能和人员职责，或者在质量管理、安全管理等方面缺乏有效的制度保障，这会让评估机构难以对企业的资质进行准确评估。

解决企业资质不能评估的方法

当企业资质不能评估时，可以从以下几个方面尝试解决。

一、明确资质属性并改进评估方法

深入理解企业资质的行政许可与无形资产双重属性：企业资质既是一种行政许可，也是企业商誉的一部分，属于无形资产。企业和评估机构应充分认识到这一特性，在评估过程中综合考虑与企业资质相关的各种因素，如企业的专业人员构成、技术条件、经营业绩和管理水平等，这些因素既是企业获得资质的基础，也是影响企业商誉的重要因素。
探索适合企业资质的评估方法：虽然传统的市场法、成本法和收益法在单独评估企业资质价值时存在困难，但可以探索综合运用这些方法或者开发新的评估方法。例如，可以在考虑企业整体价值的基础上，通过分析企业在获得资质前后的经营数据变化，如市场份额的增长、利润的提升等，间接评估企业资质的价值。同时，可以借鉴国际上类似企业资质评估的经验和方法，

二、完善申报材料与遵循申请程序

严格按照要求准备申报材料：企业应仔细研究相关资质评估的规定，明确所需的申报材料清单，并确保材料的完整性和准确性。例如，对于建筑业企业资质评估，要准确提供各类人员的资质证书、企业的业绩合同、财务报表等材料。在准备材料过程中，要注意材料的格式要求，如规格为A4型纸，并有标明页码的总目录及申报说明，采用软封面封底，逐页编写页码等。
遵循正确的申请程序：企业要熟悉并严格按照规定的申请程序进行资质评估申请。这包括了解不同层级主管部门的权限和要求，按照规定的时间节点提交申请，及时响应主管部门的反馈意见等。如果是建筑业企业，要根据自身资质申请的类型（如住房城乡建设部许可的资质、省级住房城乡建设主管部门许可的资质等），遵循相应的申请程序。

三、改善企业自身状况

提升企业经营管理水平：企业应努力改善经营状况，提高盈利能力和财务稳定性。例如，通过优化业务结构、加强成本控制、拓展市场份额等方式提升企业的经营业绩。同时，要加强企业内部管理，建立健全的管理制度，包括质量管理体系、安全管理体系、人力资源管理体系等，以提高企业的运营效率和管理水平，使企业符合资质评估的要求。
解决企业存在的问题：针对企业存在的影响资质评估的问题，如债务纠纷、违法违规行为等，要积极采取措施加以解决。如果企业存在未解决的法律诉讼，应尽快通过协商、仲裁或诉讼等方式解决纠纷；如果存在违法违规行为，要按照相关规定进行整改，消除不良影响。

企业资质评估的案例分析

以下是一些企业资质评估的案例分析。

一、建筑业企业资质案例

案例背景：某建筑企业计划申请资质升级，从二级资质升为一级资质。按照规定，企业需要满足一系列条件，包括企业资产、人员资质、工程业绩等方面的要求。
评估过程中的问题与解决：在评估过程中，发现企业存在工程业绩资料不完整的问题，部分项目的合同文件、竣工验收报告等缺失。企业按照要求重新整理和补充了相关业绩资料。同时，在人员资质审核方面，发现部分技术人员的职称证书存在疑点，企业及时提供了相关人员的继续教育证明和职称评审机构的证明材料，以证明人员资质的真实性。最终，企业通过完善申报材料，满足了资质升级的要求，成功完成资质升级评估。
启示：这个案例表明，建筑业企业在资质评估过程中，要重视申报材料的准备工作，确保材料的真实性、完整性。同时，企业要对自身的人员资质、工程业绩等情况有清晰的了解，

二、工程造价咨询企业资质案例

案例背景：某乙级工程造价咨询企业在为一个大型建设项目提供造价咨询服务时，出具的咨询报告被质疑超越资质等级作出工程造价意见。
评估过程中的问题与解决：根据《工程造价咨询企业管理办法》规定，乙级资质的企业可从事建设项目工程造价金额2亿元人民币以下的工程造价咨询业务（乙级资质工程造价咨询企业只能从事5000万以下造价咨询业务）。在这个案例中，该企业被认为可能超越了资质等级。在法院审理过程中，考虑到一些特殊情况，如委托方对企业资质的认可（在合同中明确表示认可企业的咨询资质）、企业在行业内的信誉和专业能力等因素，最终部分案例中法院认可了该咨询报告的效力。
启示：这个案例说明，虽然企业资质有明确的等级规定，但在实际评估过程中，还需要综合考虑其他因素，如合同约定、企业的信誉和专业能力等。

国内外企业资质评估的差异

国内外企业资质评估存在多方面的差异。

一、评估标准方面

国内评估标准：国内企业资质评估标准通常与国内的行业发展状况、政策法规紧密结合。以建筑业为例，国内有详细的《建筑业企业资质标准》，对企业的资产、人员、业绩等方面进行明确规定，不同等级的资质对应不同的标准要求。这些标准旨在规范国内建筑市场秩序，保障工程质量和安全，促进建筑企业的健康发展。
国外评估标准：国外的评估标准往往更加注重市场导向和行业自律。例如，在一些发达国家，建筑行业的资质评估可能更多地参考企业在市场中的信誉、过往项目的质量和安全记录、企业的创新能力等因素。同时，国外的标准可能会因不同的州或地区而有所差异，不像国内有全国统一的标准体系。

二、评估方法差异

国内评估方法：国内在企业资质评估中，主要依据企业提交的申报材料进行审核评估。例如，在审核企业的人员资质时，会查看相关人员的证书、学历证明等材料；在评估企业业绩时，会审查项目合同、竣工验收报告等文件。同时，部分情况下会进行实地核查，以确保申报材料的真实性。
国外评估方法：国外可能更多地采用第三方评估机构进行评估，这些机构具有较高的独立性和专业性。评估过程中可能会综合运用多种方法，如市场调查、客户满意度调查、同行评价等，以全面评估企业的资质。例如，在评估建筑企业时，可能会调查企业在客户中的口碑、在行业内的声誉等。

三、监管体系差异

国内监管体系：国内企业资质评估的监管体系主要由政府部门主导。例如，在建筑行业，住房城乡建设部及各级地方建设主管部门负责对建筑企业资质进行管理和监督。政府部门制定相关的政策法规、审批资质申请、进行定期或不定期的检查等，以确保企业资质的有效性和合规性。
国外监管体系：国外的监管体系更多地体现为政府监管与行业协会自律相结合的模式。行业协会在企业资质评估和监管中发挥着重要作用，如制定行业规范、进行资质认证、对违规企业进行处罚等。政府则更多地在宏观层面进行监管，确保市场的公平竞争和公共利益的保护。