集团财务公司资质

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2024-09-20 09:35:29
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内容摘要：集团财务公司资质的定义集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，依托企业集团、服务企业集团，为企...

各类资质· 许可证· 备案办理

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集团财务公司资质的定义

集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，依托企业集团、服务企业集团，为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。其本质是集团企业内部的银行，需要向央行缴纳存款准备金。集团财务公司可以经营多种业务，如对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借等。例如，2015年末，财务公司行业存款余额万亿元，各项贷款余额万亿元，财务公司行业中间业务收入亿元，中间业务按收入排名依次是结算、财务顾问、担保、保险代理等；2015年，财务公司本外币合计结算量为万亿元，结算笔数为万笔；多家财务公司以财务顾问的方式参与了集团的企业债券、短期融资券、中期票据等的发行。

集团财务公司资质的申请条件

申请集团财务公司资质需要满足一系列条件。对于企业集团而言，应符合国家政策并拥有核心主业，具备2年以上企业集团内部财务和资金集中管理经验，最近1个会计年度末，总资产不低于300亿元人民币或等值的可自由兑换货币，净资产不低于总资产的30%；作为财务公司控股股东的，最近1个会计年度末净资产不低于总资产的40%。财务状况良好，最近2个会计年度营业收入总额每年不低于200亿元人民币或等值的可自由兑换货币，税前利润总额每年不低于10亿元人民币或等值的可自由兑换货币；作为财务公司控股股东的，还应满足最近3个会计年度连续盈利。现金流量稳定并具有较大规模，最近2个会计年度末的货币资金余额不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币。权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50%（含本次投资金额）；作为财务公司控股股东的，权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的40%（含本次投资金额）；国务院规定的投资公司和控股公司除外。正常经营的成员单位数量不低于50家，确需通过财务公司提供资金集中管理和服务。母公司具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式，无不当关联交易。母公司有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录，最近2年内无重大违法违规行为。母公司最近1个会计年度末的实收资本不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币。母公司入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股。

对于财务公司本身，确属集中管理企业集团资金的需要，经合理预测能够达到一定的业务规模；有符合《中华人民共和国公司法》和银保监会规定的公司章程；有符合规定条件的出资人；注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为10亿元人民币或等值的可自由兑换货币，银保监会根据财务公司的发展情况和审慎监管的需要，可以调整财务公司注册资本金的最低限额；有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且在风险管理、资金管理、信贷管理、结算等关键岗位上至少各有1名具有3年以上相关金融从业经验的人员；财务公司从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二、5年以上的人员应当不低于总人数的三分之一，且至少引进1名具有5年以上银行业从业经验的高级管理人员；建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技体系，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息管理系统，具备保障业务持续运营的技术与措施；有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；满足银保监会规章规定的其他审慎性条件。

财务公司的出资人主要应为企业集团成员单位，也可包括成员单位以外的具有丰富行业管理经验的投资者，成员单位以外的单个投资者及其关联方（非成员单位）向财务公司投资入股比例不得超过20%。例如，银监会日前发布修改后的《申请注册企业集团财务公司操作规程》，对申请注册企业集团财务公司的条件作了明确规定。《规程》规范了申请注册财务公司筹建和开业阶段的市场准入行为及外资投资性公司注册财务公司（外资股本占25%以上）的市场准入行为。《规程》规定，申请注册财务公司的企业集团必须符合国家产业政策并拥有核心主业。申请前1年年末，注册资本金不低于8亿元人民币，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%。申请前连续2年年末按规定并表核算的成员单位营业收入总额均不低于40亿元人民币，税前利润总额均不低于2亿元人民币。《规程》指出，财务公司的注册资本金应主要从企业集团成员单位中募集，并可以吸收成员单位以外的具有丰富行业管理经验的战略投资者的股份。除国家限制外部投资者进入并经银监会事先同意的特殊行业的企业集团外，新设财务公司应有丰富行业管理经验的战略投资者作为股东，或经营团队中至少引进1名有丰富从业经验的高级管理人员和1名风险管理专业人员。另外，战略投资者为境外金融机构法人的，其最近1年年末总资产原则上不少于10亿美元。

集团财务公司资质的审批流程

集团财务公司资质的审批流程较为复杂和严格。企业集团需要提交相关申请材料，包括但不限于设立财务公司的可行性研究报告、企业集团的设立批文、拟设立财务公司的章程、成员单位的名册及产权关系证明、发起单位的营业执照复印件、资信证明及出资保证等。审批部门会对申请材料进行审核，如有需要，可能会要求企业集团补充或修改材料。在审核通过后，企业集团需要进行财务公司的筹建工作，包括确定营业场所、招聘人员、建立管理制度等。筹建工作完成后，企业集团需要再次提交开业申请，并经过审批部门的验收和批准。在审批过程中，审批部门会重点关注企业集团的资质、财务状况、管理能力等方面，以确保财务公司的设立符合法律法规和监管要求。例如，集团企业财务审批制度中，财务申请的提交是财务审批流程的第一步。在集团企业中，各个部门和子公司需要根据具体的财务需求，填写财务申请表格，并提交给财务部门。申请表格需要包括申请人的基本信息、申请的金额和预计支出的原因等。审批人员是财务审批流程中的关键角色。根据不同的金额和类型，审批人员可以分为多个级别，每个级别对应不同的审批权限和责任。审批要求主要包括申请金额的单位必须统一，通常为人民币（RMB）；财务申请需要附带相应的报销凭证，如发票、合同等；财务申请需要与公司的预算和实际经营情况相符合。审批结果通常分为批准和拒绝两种情况。如果财务申请被批准，财务部门将会安排相应的资金支付，并及时通知申请人。如果财务申请被拒绝，申请人可以根据相关规定进行申诉或者重新提交申请。

集团财务公司资质的监管要求

集团财务公司在经营过程中需要遵守严格的监管要求。例如，财务公司经营业务，应当遵守下列资产负债比例的要求：

资本充足率不得低于10%。
拆入资金余额不得高于资本总额。
担保余额不得高于资本总额。
短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%。
长期投资与资本总额的比例不得高于30%。
自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%。

财务公司董事会应当每年委托具有资格的中介机构对公司上一年度的经营活动进行审计，并于每年的4月15日前将经董事长签名确认的年度审计报告报送中国银行业监督管理委员会。财务公司应当按规定向中国银行业监督管理委员会报送资产负债表、损益表、现金流量表、非现场监管指标考核表及中国银行业监督管理委员会要求报送的其他报表，并于每一会计年度终了后的1个月内报送上一年度财务报表和资料。财务公司应当每年的4月底前向中国银行业监督管理委员会报送其所属企业集团的成员单位名录，并提供其所属企业集团上年度的业务经营状况及有关数据。

国家金融监督管理总局近日印发修订后的《企业集团财务公司监管评级办法》，明确了财务公司监管评级结果的满分为一百分，各部分的分值权重分别为功能定位（15%）、资本管理（10%）、公司治理（20%）、风险管理（30%）、信息科技管理（10%）、集团经营与支持（15%）。在按照权重汇总形成总得分的基础上，根据评级调整事项对评级级次进行调整，形成监管评级结果。财务公司的监管评级结果分为1-5级和S级，其中1-3级进一步细分为A、B两个档次。监管评级最终得分在90分（含）以上为1级，其中，95分（含）以上为1A，90分（含）至95分为1B；70分（含）至90分为2级，其中，80分（含）至90分为2A，70分（含）至80分为2B；60分（含）至70分为3级，其中，65分（含）至70分为3A，60分（含）至65分为3B；60分以下的为4级；财务公司出现重大风险的，按照评级调整的相关要求直接划分为5级。正处于重组、被接管、实施市场退出等情况的财务公司经监管机构认定后直接列为S级，不参加当年监管评级。财务公司的监管评级周期为一年，评价期间为上一年1月1日至12月31日。年度评级工作原则上应于每年4月底前完成。

成功获得集团财务公司资质的案例分析

以下是一些成功获得集团财务公司资质的案例：

晋能控股集团财务公司为晋能控股集团构建新发展格局提供有力金融支持。数据显示，财务公司做好整体贷款利率下浮的同时，实行差异化利率政策，改革后综合利率较前期下降超30%，2020年，财务公司自营贷款利息收入较利率改革前让利超过2亿元，目前已累计为50家单位提供贷款服务，年贷款累计发放量超过300亿元。2020年底，财务公司相继与23家金融机构建立授信合作关系，授信额度达亿元，为持有财务公司承兑权证。
南山集团财务公司荣获“年度最佳财务公司”奖。《金融时报》在北京发布了“2018中国金融机构金牌榜”，在全国金融企业中共评出了年度最佳商业银行、保险公司、信托公司、资产管理公司、财务公司等多个奖项，南山集团南山财务公司再次荣获“年度最佳财务公司”荣誉称号。
同煤集团财务公司围绕疫情后的复工复产需求，深化业务改革，全面落实“对内让利，对外创收”的工作目标，形成并持续完善以LPR为基础的市场化利率体系，从多个维度加强对集团内部实体经济的支持力度。到目前为止，已经为大同煤业金鼎活性炭公司节约流动资金贷款利率达145万元以上，办理的委托贷款手续费减免达300万元。