债券评级资质办理

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2024-09-14 08:52:28
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内容摘要：债券评级资质办理流程债券评级资质的办理是一个较为复杂且严谨的过程，大致可以分为以下几个阶段：前期准备阶段这一阶段通常需要约一周时间...

各类资质· 许可证· 备案办理

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债券评级资质办理流程

债券评级资质的办理是一个较为复杂且严谨的过程，大致可以分为以下几个阶段：

前期准备阶段

这一阶段通常需要约一周时间。评估客户向评估公司提出信用评级申请，双方签订《信用评级协议书》，明确签约双方名称、评估对象、评估目的、双方权利和义务等重要内容。然后，评估公司会指派项目评估小组，并制订详细的项目评估方案。评估小组一般由3至6人组成，成员应是熟悉评估客户所属行业情况及评估对象业务的专家，小组负责人通常由具有项目经理以上职称的高级职员担任。项目评估方案需对评估工作内容、工作进度安排和评估人员分工等作出明确规定。同时，评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》，要求客户在较短时间内准备齐全评估调查所需资料，并且做好客户情况的前期研究工作。

信息收集阶段

此阶段大约需要一周时间。评估小组会前往现场进行调查研究，先对评估客户提供的资料进行阅读分析，明确围绕信用评级指标体系的要求，哪些资料已经齐备，还缺哪些资料和情况，需要进一步调查了解。接着，就主要问题同评估客户有关职能部门领导进行交谈，或者召开座谈会，倾听各方意见，务必把评估内容有关情况搞清楚。必要时，评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查了解、进行核实。

信息处理阶段

这一阶段约需三天时间。对收集的资料按照保密与非保密进行分类，并编号建档保管，保密资料由专人管理，不得任意传阅。根据信用评级标准，对评估资料进行分析、归纳和整理，并按规定格式填写信用评级工作底稿。对于定量分析资料，要关注其是否经过注册会计师事务所审计，然后上机进行数据处理。

初步评级阶段

此阶段约为四天。评估小组根据信用评级标准的要求，将定性分析资料和定量分析资料结合起来，加以综合评价和判断，形成小组统一意见，提出评级初步结果。小组还需写出《信用评级分析报告》，并向有关专家咨询。

确定等级阶段

这一阶段约十天。评估小组向公司评级委员会提交《信用评级分析报告》，评级委员会开会审定。评级委员会在审查时，要听取评估小组详细汇报情况并审阅评估分析依据，最后以投票方式进行表决，确定资信等级，并形成《信用评级报告》。公司向评估客户发出《信用评级报告》和《信用评级分析报告》，征求意见，评估客户在接到报告5日内提出意见。若评估客户有意见，可提出复评要求，提供复评理由，并附必要资料。

公布等级阶段

如果评估客户要求在报刊上公布资信等级，可与评估公司签订《委托协议》，由评估公司以《资信等级公告》形式在报刊上刊登。若评估客户如不要求在报刊上公布资信等级，评估公司则不予公布。

跟踪评级阶段

在资信等级有限期内（企业评级一般为2年，债券评级按债券期限确定），评估公司要负责对其资信状况跟踪监测，评估客户应按要求提供有关资料。如果评估客户资信状况超出一定范围（资信等级提高或降级），评估公司将按跟踪评级程序更改评估客户的资信等级，并在有关报刊上披露，原资信等级自动失效。

债券评级资质办理条件

办理债券评级资质通常需要满足以下条件：

具有中国境内债券市场评级资质。
近三年内，在经营活动中没有重大违法记录。
能够签署信用评级委托协议并履行协议，并能在承诺的时间内出具相关债券信用评级报告。

对于企业债券申报，还可能有以下要求：

对于发行企业，如为非金融类企业法人，需成立时间满3年（以能否提供3年连审的财务报告为依据），最近3年无重大违法违规行为，前一次公开发行的企业债券（若有）已募足，未擅自改变前次企业债券募集资金的用途，已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态，主体评级不低于AA-，债项评级不低于AA。
对于股份有限公司，净资产不低于人民币3000万元；对于有限责任公司，净资产不低于人民币6000万元。
发行人主体评级AA，资产负债率超过65%时，须提供有效的增信措施；发行人主体评级AA+，资产负债率超过70%时，须提供有效的增信措施；发行人主体评级AAA，资产负债率超过75%时，须提供有效的增信措施。资产负债率超过85%，债务负担沉重，偿债风险较大的企业，原则上不得申请发债。主体评级达到AA+的企业发行可续期债券，其资产负债率不受限制。
对于发行人主体评级AA及以下的，政府类应收款项占净资产比例超过60%的，不予受理；占比超过40%的，对应收款和在建工程科目进行详细的风险分析。

债券评级资质办理所需材料

办理债券评级资质通常需要准备以下材料：

发改委立项批复文件、审批项目建议书、环境评审批复、开工许可证、土地证等。
项目实施方案、可行性研究报告及初步设计及其批复、项目评价报告、法律意见书、信用评级报告、项目拟支出时间进度表等资料需要由该领域专业资质公司出具。
对于申请专项债券，应准备的材料包括信息披露文件、项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告、法律意见书、信用评级报告。有些省市为了减少发行费用，财政厅会统一撰写信息披露文件与信用评级报告。大部分情况，各市县财政局发行债券只需提供项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告、法律意见书三份文件。
提供营业执照副本、税务登记证（复印件加盖公章），企业介绍（含企业地理位置、历史沿革、生产能力、技术装备、行业水平、企业经营管理理念与发展目标）。
填写信用评级申请表与财务数据分析表。
企业如有国内外管理体系认证，如ISO9000系列或受工商、税务、质检、劳动等政府职能部门和权威组织颁发的荣誉（复印件）可作为申报材料之一，在评级中可加分。

债券评级资质办理机构

目前国际上公认的最权威性信用评级机构主要有美国标准普尔公司、美国穆迪投资服务公司、加拿大债券级别服务公司、日本公司债券研究所和上海远东资信评估公司等。在国内，主要的债券评级机构包括大公国际资信评估有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司、联合资信评估有限公司、中诚信国际信用评级有限责任公司、鹏元资信评估有限公司等。 - 大公国际资信评估有限公司是中国信用评级与风险分析研究的专业机构，具有中国政府特许经营的全部资质，在企业债券、金融债券等信用评级市场占有率较高。 - 上海新世纪资信评估投资服务有限公司是专业从事债券评级、企业资信评估等信用服务的中介机构， - 联合资信评估有限公司是目前中国唯一一家国有控股的信用评级机构，是市场公认的最专业的信用评级机构之一。 - 中诚信国际信用评级有限责任公司是经中国人民银行总行、中华人民共和国商务部批准设立的中外合资信用评级机构，是中国本土评级事业的开拓者。 - 鹏元资信评估有限公司成立于1993年，先后经中国人民银行、中国证监会、国家发改委认可，在全国范围内从事信用评级业务。

债券评级资质办理注意事项

在办理债券评级资质时，需要注意以下事项：

申请机构必须保证全部申请材料真实可靠。一旦发现弄虚作假，一律取消本次申请资格，并向社会公告在5年内不得参与相关债券信用评级活动。
对于企业债券评级，评级机构在评定债券等级时，需要采用定性和定量分析相结合的方法进行分析判断。一般针对企业发展前景、企业财务状况、企业债券的约定条件等方面进行分析判断。
深交所规定，主体评级和债券评级均为AA（含）以上的债券，可以办理债券质押式回购。
目前上市公司债券的信用评估资格由证监会核准，企业债的由发改委核准，具体可在其网站上查找相关要求。