苏州公司注册税收

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2022-06-02 10:12:26
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内容摘要：【】在国外，税收筹划不仅受到理论界的重视，也引起了纳税人的广泛兴趣，并在实践中得到了更多的应用。它是在20世纪90年代中期从西方传入中国的。在市场经济条件下，减轻企业税负是提高企业竞...

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【】在国外，税收筹划不仅受到理论界的重视，也引起了纳税人的广泛兴趣，并在实践中得到了更多的应用。它是在20世纪90年代中期从西方传入中国的。在市场经济条件下，减轻企业税负是提高企业竞争力的重要手段。企业如何合理计划各种税收在国家法律范围内,使企业的税收负担最轻已成为目前企业面临的最为关键问题之一,这使得如何规划企业税收的问题吗

【关键词】税收筹划;节税;避税

一、公司税务筹划思路

(1)企业税收筹划的研究思路:从不同角度考察税负点

1. 从宏观经济运行的各个环节来看，税收负担点，又称税收影响点，一般包括以下几个方面:税收征收各种销售企业、劳务和服务,主要是增值税或营业税;资本货物税主要征收有形资产、无形资产和证券交易;税支付生产要素主要指个人所得税或企业所得税征收以后工资,企业支付的租金、利息和股息;企业利润的税收是指企业所得税。

2、从纳税人的角度看，法人的纳税负担主要包括:购销、租赁、融资、投资、利润分配等方面的应税纳税状况。

3.从不同地区看，宏观税负、税负结构、主体税种、税率、税收优惠等税负条件都不同，税负存在差异。

(2)企业税收筹划的突破思路:寻找切入点

公司的税务筹划必须在法定范围内进行，必须找到税务筹划的关键点:

1、选择大入税的纳税空间。税收筹划原则上可以针对各种税种，但由于不同税种的性质不同，税收筹划的方式、方法和效益也不同。税收负担的灵活性越大，税务筹划的潜力就越大。

2、从税收优惠合同。税收优惠是税收制度设计的基础这一要素，国家为了实现税收调控功能，一般在税收设计中，都有税收优惠的规定，如果企业充分利用税收优惠的规定，就可以享受税收优惠，因此，利用好税收优惠政策本身就是税收筹划的过程。

3、形成与纳税人的合同。按照我国税法的规定,凡不属于纳税人的一种,不需要支付税,因此,企业融资的税收规划之前,首先要考虑是否能避免成为税收纳税人,因为每个税虽然明确规定各自的纳税人,但现实生活中税法的多样性和特殊性却不能完全包容。

4. 从影响纳税金额的相关因素入手。影响应纳税额的因素有两个，即计税依据和税率，计税依据越小，税率越低，应纳税额越小。

(三)、公司税务筹划的定位思路:哪些企业更需要筹划

1. 新设或应用企业。这样的企业有足够的空间进行税务筹划。他们可以在成立之初或新项目开始时进行税务筹划或聘请税务顾问，充分享受国家的税收政策。同时，他们也可以在财税会计方面有一个良好的开端。

2. 财务、税务会计核算薄弱的企业。企业财税核算薄弱主要表现在两个方面。一是缺乏严格的财税会计内部控制制度，容易出现财税风险。二是会计人员素质低，不能准确进行财税核算，存在财税风险。

3税核算复杂的企业。有些涉税业务比较复杂，如出口退税业务，涉及税费较多，涉及申请减免税，涉及所得税数额较大，此类企业应做好长期税收筹划。

4. 被税务机关处罚的企业。有句话说，“亡地补天”，被税务机关处罚的企业要重视税务筹划活动的开展，尽快发现财税漏洞，防止漏洞的发生。

5、规划大型航天企业。一般来说，资产规模和收入规模较大，组织结构复杂，经营活动复杂冗杂的，涉及税收种类和复杂的税收政策的企业，其税收筹划空间较大，而这类企业一旦出现问题，税收损失也较大。

三、公司税务筹划操作中的重点

税收筹划的开展需要以下几个关键操作的配合，即:税收筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理。因此，做好税收筹划工作需要把握三个关键点，即业务流程与现行相关税收政策相结合;税收政策与税收筹划方法相结合;以下是对这三个关键点的详细描述。

1. 业务流程与税收政策的结合。这里所说的经营过程是指从事某种业务的整个过程，如某种投资行为、某种产品的增加等。在企业发生的整个过程中，纳税人必须了解自己的企业从头到尾涉及哪些税费?相应的税收政策、法律法规有哪些?税率是多少?什么样的收藏?每个业务部门的税收优惠是什么?在了解了以上情况后，纳税人应该考虑如何准确有效地利用这些因素进行税务筹划，以达到预期的目的。

2、税收政策与筹划方法的结合。纳税人需要在准确掌握当前与自身经营相关的税收法律法规的基础上，运用一些合适的税收筹划方法来分析当前的税收政策，从而找到适合企业行为的税收筹划方法。

3、筹划方法与涉税会计处理相结合。税收筹划的主要目的是降低企业税收成本和税负。税收政策和规划不足以实现这一目标。因为企业的一切业务和流程都要在决算中体现出来，所以纳税人也要好好利用会计处理，将纳税筹划的内容适当地体现在会计处理中，以最终达到减轻纳税负担的目的。

增值税和所得税有两种解决方案。A:在税收萧条时设立独立核算分支机构，所有税金正常缴纳后可返还增值税，本地留存部分企业所得税 :与公司主营业务范围相匹配的个人独资企业分流部分业务，一般纳税人分享部分利润纳税，个人独资一般在三点钟纳税(一般增值税纳税人可在个人独资登记簿上全额扣减增值税减税额可返还当地留存10-70)

与公司员工可能是属于雇佣关系,如公司每月花费数千雇佣人提供服务的公司,现在改变就业合作关系,让员工开始工作室和公司签订合同支付费用对公共资金的形式合作,工作室可以拿开票进一步减轻企业增值税的负担，比员工直接缴纳七级累进肯定要省很多，在税收萧条中建立在工作室增值税还可以享受增值税返还

答:通过总部经济投资在税收萧条中注册有限合伙企业，使有限合伙企业成为股东，20分红税照常缴纳，但纳税后会有地方财政返还税收当地留存部分20-70(视园区而定)

假设有限合伙是股息税税100 w(20)股息税当地支付后正常,但有限合伙注册税收萧条区可以返回10 w - 28 w(全国所得税是开放的,将百分之六十,百分之四十为本地保留100 w * 40 *返回率)

二:注册支持主公司经营范围的个人独资企业(I87-)，通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润纳税(- o232 -)业务分流意味着我公司采取了一个项目()，(-583O)本次合作的合作基金为XXXw，该基金可为股东部分利润免缴股息税。部分利润的税率一般由各公司独立核算来控制计算。

例如:增值税100W(国家50-50政策，50个国家采取50个原地停留)可以返还10W-35W

企业所得税100W(60个至40个开放，60个国家采取40个原地停留)可以返还8W-28W

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关于税务筹划，是在法律规定允许的范围内，通过财务管理、经营、投资等活动进行事前策划和组织，

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个人纳税筹划与企业纳税筹划:

1、个人纳税筹划