重庆怎么公司是否被注册

好顺佳集团
2022-04-26 11:17:30
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内容摘要：保护个人信息安全至关重要。如今，不少不法分子购买身份信息办理空壳公司虚开发票。这不是真的。最近，又发现了一起类似的假案。我们来看看发生了什么。揭秘疑点：5000元“借”身份证纠纷2...

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保护个人信息安全至关重要。如今，不少不法分子购买身份信息办理空壳公司虚开发票。这不是真的。最近，又发现了一起类似的假案。我们来看看发生了什么。

揭秘疑点：5000元“借”身份证纠纷

2020年2月的一天，酉阳土家族苗族自治县税务局的税务干部接到了一个咨询电话。电话中，李某自称是酉阳某公司的法定代表人，要注销公司。税务人员对该公司进行简要询问时，发现李某对公司经营、开票、涉税信息“一窍不通”。这引起了税务人员的高度警惕。接听电话后，税务人员立即对该企业开票情况、申报表等进行综合分析，注意到该企业并无煤炭开采资质，但开具的发票项目均为“煤”，且无销路，十分异常。原来，李某曾将身份证“借”给第一次在网吧认识的谢某注册公司。谢某承诺支付其5000元，但尾款一直未兑现，遂以注销公司为由要求谢某支付尾款。

“买”身份证开公司。酉阳县不产煤，但发票项目都是“煤”，有销无进。种种异常指向同一个疑点--该公司可能虚开增值税发票。于是，酉阳县税务局立即将疑点信息移交重庆市税务局第七稽查局和酉阳县公安局。

层层渗透：从1家到18家再到64家企业

接到案源后，重庆市税务局第七稽查局立即展开案头分析，因为李某曾透露，有几个人同时“贩卖”身份证注册公司。结合酉阳县税务局提供的疑点信息，这极有可能是一起团伙作案虚开增值税发票案件。重庆市税务局第七稽查局、酉阳县公安局决定成立专案组，对该案开展联合侦查。

经初步调查，专案组人员发现，除李某外，该企业财务负责人、税务人员信息均不真实，谢某已无法联系，难以找到隐藏在企业背后的“主谋”。这时，工作队想到

截至目前，该企业一直通过电子税务局开票，于是立即查询该企业电子税务局客户端使用信息，发现在酉阳县注册的18家企业电子税务局使用信息与该企业高度一致。围绕这18家企业的工商注册信息、税务登记信息、开票信息，专案组扩大分析范围，层层渗透，发现重庆64家企业与这18家企业不同程度存在关联，团伙作案迹象明显。

专案组立即对64家企业展开调查，发现大部分办公场所要么不存在，要么废弃待拆。同时，专案组利用征管信息系统，连夜对64家企业近万份开票数据和申报数据进行筛选比对，初步确认：该团伙以购买的身份信息注册64家企业，均为小规模纳税人，开票金额控制在500万元以内，累计开票金额https://www.haoshunjia.com/亿元。主要是享受小规模纳税人增值税免税政策每月10万元以下或填报减征数据逃避审计，不缴或少缴增值税税款，具有暴力虚开发票的特点。

法定代表人虚假、注册地址虚假、注册信息虚假、申报信息存疑。如何查清“假企业”背后的“实控人”，成为专案组面临的难题。涉事企业通常通过自助办税或邮寄方式领取发票。这能成为一个突破吗？专案组一方面借助公安机关“天网”专案，运用技侦手段，追踪收票人和接头人的活动轨迹，锁定关键人物；另一方面，继续对涉案团伙上下游交易情况进行深入分析。

在确定取票人和联系人后，专案组调阅了该团伙数百个资金账户信息，进一步锁定了该团伙其他成员。一个以广东饶平谢某为核心人物的虚假团伙脉络逐渐清晰。通过完善“成员网”，侦查员判断该虚假团伙在重庆市酉阳县、渝北区、巴南区等地均有窝点。为避免打草惊蛇，专案组决定继续蹲守主要嫌疑人进行摸排

明确该团伙主要犯罪嫌疑人的活动轨迹。

兵分三路：分析20万条信息锁定虚假团伙

哪里有抽屉，哪里就有付款人。谁是付款人？你知道吗？是否有资金回流？也许证据的关键就在于此。带着问题，专案组对64家关联企业的下游进行了全面排查，发现给下游开具的发票大多流向了大连中油G公司。

为什么大连一家公司走得更远，从重庆的企业购买煤炭？

专案组迅速调取中油G公司相关信息，发现与中油G公司地址相同的企业多达653家，其中616家是2019年以后新成立的，260家企业以“中油XX”开头。同时，调查人员根据系列企业组比对，发现15家石化企业与中油G公司的法定代表人、财务负责人、税务人员的联系电话、办公地址相同，呈现出较高的关联度。

专案组当即决定以中油G公司及这15家关联关系较高的企业为重点，以“生产经营状况、涉税数据、发票流转过程、资金流向”为主线展开调查：

A组实地调查--专案组发现，15家石化企业均无仓储资质，办公场所为租用的居民区，既无厂房也无仓库，不具备石化产品生产加工能力。他们的经营场所和生产情况存在疑点。

B组数据分析--专案组发现中油G公司和15家石化公司经营情况十分异常。该企业税率严重偏低，发票购销货物品名严重不符。16种商品只买不卖，3种商品只卖不买。同一地址的企业频繁相互开具发票，数量多、金额大，有借票抵项、故意拉长发票链条之嫌。

C组资金比对--调查人员依法查询80余个对公账户、120余张个人银行卡及相关网银交易信息。专案组对约20万条信息进行比对分析后发现，这些企业的费用中没有水费、电费、工资、社保等项目，资金快进快出，从个人账户向公司支付“进货款”

账，再支付给上游企业，公司账上每天的余额只有几千元。为查清资金最终去向，专案组按图索骥，逐一绘制资金流向图，发现资金起止点多为杨某某和祁某某。资金回流链条清晰，资金回流证据锁定。

专案组在整理证据时发现，中油G公司及其15家关联公司构成了一个更大的虚开团伙：在大连注册大量空壳公司，从重庆、山东、江苏等地的虚开团伙处购买增值税发票，取得进项税额。再由大连关联企业相互开票，形成发票、资金多重循环，拉长虚开发票链条，确保最终受票企业获得“正常抵扣”进项发票。

南北“会战”：12个窝点一网打尽

上游重庆企业“卖”发票赚“点子费”，下游大连企业在各地“买”发票，抵扣进项，通过反复流转完成“洗票”--以上游企业“小虚开”为首的“大虚开”真相浮出水面。

专案组将重大案件上报重庆市税务局、重庆特派办、重庆市公安局，三部门立即联动、一体作战，抽调321名税务干部、公安民警组成联合抓捕组。

2020年5月19日，三部门汇总“401”专案涉及的7个虚开发票团伙跨省虚开发票案件，在重庆、大连两地同时展开抓捕，打掉窝点12个，抓获犯罪嫌疑人63名，现场缴获空壳公司信息、公章、作案手机、税控盘、空白发票等作案工具。经查，涉案团伙注册多家空壳企业，虚开增值税专用发票、普通发票金额达https://www.haoshunjia.com/亿元。2021年9月1日，重庆市第四中级人民法院开庭审理“401”虚开增值税发票案，依法判处13名犯罪嫌疑人有期徒刑，并处罚金。

个人身份信息被冒用注册法定代表人

人呢？

答：主张使用身份证件登记为法定代表人的，应当根据登记机关登记信息的变更，变更法定代表人与纳税人的关系。可通过办税服务厅办理。

个人身份信息被冒用登记为财务总监或其他税务人员怎么办？

答：主张使用身份证件登记为财务人员等税务人员，根据申领人出具的个人陈述、公安机关接到报案的回执等相关资料，解除申领人与纳税人的关系。具体而言，建议者应出具“个人陈述”。财务负责人等税务人员离任后，原用人单位未及时向税务机关申报维修的，应出具“离职证明”；身份信息被冒用登记为财务人员、税务人员，已向公安机关报案的，应当出具公安机关收到报案回执复印件。这件事也是通过办税服务厅办理的。

个人身份信息被其他单位或个人非法用于虚假纳税申报怎么办？

答：自然人纳税人举报其身份信息被其他单位或者个人非法利用进行虚假纳税申报的，可通过自然人税收管理系统（WEB和APP）进行投诉。对于2019年以前的虚假纳税申报记录，自然人可拨打12366热线举报反映。

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