注册香港公司股东分红,公司股东分红如何缴税

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  好顺佳集团

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  2024-05-27 14:44:45

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注册香港公司股东分红

分红税率- 分红给个人：如果分红给香港居民股东，不需要再缴税；如果分红给内地居民股东，需要扣缴20%个税，但如果有持股超过1年的，则免征个人所得税；对于其他外籍人士，需要结合其所属国籍的个税政策来看，例如美国居民，根据美国颁布的外国账户合规纳税法案（FATCA），美国纳税居民在全球的收入均需要纳税]。

• 分红给公司：如果分红给香港公司股东，不需要再缴税；如果分红给内地公司股东，内地企业所得税税率为25%，根据内地和香港避免双重征税的协定，只需差额缴纳所得税（前提是香港公司有获得香港税收居民身份证明）；给其他国家或地区公司分红，根据当地国家/地区政策来确定税率]。

分红注意事项- 分红时间：香港未规定公司分红前必须按规定先缴税，这意味着香港公司在缴税前就可以分红]。

• 分红决定权：香港公司是否分利，包括分红次数和分红方式，均由公司董事会决定，香港法律没有规定一定要分派红利]。

• 分红合法性：董事需对分红派息的合法性负责，如出现超额支付的股息（或不合法的分派），股东必须返还给公司。如果找不到该股东或无法返还，董事可能会因失职而承担此偿还责任]。

董事与股东的区别- 董事：由股东聘请，来打理公司日常事物的，作为总经理的角色，他是可以不持股的，所以他没有分红权，只派发薪水]。

• 股东：股份公司的投资者，有权优先于普通股股东获得分配已议定股息。普通股股东作为公司股东,有投票权利,并可根据公司的派息议定获得股息]。

公司分红法规- 香港公司分红派息时注意必须严格按照香港《公司条例》及公司章程来执行，避免违反法规：确认公司章程是否授权董事会执行分红派息；确保根据香港《公司条例》第6部「利润及资产的分派」去执行分红；主要确保以下几点：只有累计的可兑现盈余可以分红，可兑现盈余是根据香港会计师公会准则来计算；如果上一年审计报表上的审计师意见为保留意见，则在分红派息时，审计师需要出具一份"声明"来说明该保留意见与公司分派股息是没有关系的；如果上一次审计决算和分红日期之间间隔太长，董事可以准备一个中期财务报表来完成此次分红]。

公司分红注意事项- 税务问题：如果香港公司的股东/最终受益人是内地人，内地人需要主动回到中国大陆缴纳个人所得税20%。所以香港公司并不能节省大陆人的个人所得税]。

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