上海注册空壳公司虚开发票

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2024-05-25 11:08:10
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内容摘要：上海注册空壳公司虚开发票案例分析近年来，虚开发票案件频发，其中不乏利用空壳公司进行虚开发票的行为。以下是几个具体的案例：案例一...

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上海注册空壳公司虚开发票案例分析近年来，虚开发票案件频发，其中不乏利用空壳公司进行虚开发票的行为。以下是几个具体的案例：

案例一：利用直播打赏实施虚开发票

2023年4月，上海警方侦破首例利用直播打赏实施虚开发票案。犯罪嫌疑人利用在网络直播平台充值打赏资金后产生的可开发票的额度，实施虚开发票犯罪。黄某、潘某等虚开犯罪团伙通过注册成立的130余个空壳公司，对上述虚开的发票进行“洗票”，再按照票面金额的 %至12%收取开票费后对外大肆虚开。截至案发，黄某、潘某等虚开犯罪团伙对外虚开发票价税合计20亿余元，共计非法获利1000余万元。目前，40余名犯罪嫌疑人均已因涉嫌虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪被依法采取刑事强制措施，案件正在进一步侦办中。

案例二：骗取留抵退税

为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，财政部、国家税务总局联合发布了《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》等系列文件，加大小微企业和制造业等行业的留抵退税力度。然而，有不法分子通过虚开增值税专用发票骗取国家留抵退税，严重扰乱税收征管秩序，造成国家税款损失。上海市公安局经侦总队会同税务部门开展联合研判时发现，本市部分企业在申报留抵退税的过程中，使用的进项发票存在可疑，有虚开发票犯罪的可能。警方随即开展侦查，通过数据研判精准锁定700余户涉嫌为他人虚开增值税专用发票，帮助受票企业骗取留抵退税款的空壳公司。经查，以潘某、钱某等人为首的5个职业虚开犯罪团伙为牟取不法利益，向他人大肆收购700余家空壳公司，利用税收优惠政策，在没有真实交易的情况下，大肆对外开具增值税专用发票，帮助受票企业偷逃企业所得税并骗取国家留抵退税。截至案发，上述5个团伙共开具价税合计27亿余元的增值税专用发票，非法获利近亿元。目前，公安机关已对上述犯罪嫌疑人依法采取刑事强制措施。案件正在进一步侦办中。

案例三：注册空壳公司虚开发票亿余元

自2016年12月以来，刘某通过“虚假资金回流”的手段，在无实际交易的情况下，先后虚开发票2000余份，价税达亿余元。为了逃避税务部门的检查，刘某虚构真实业务资金往来，让各受票公司从公司账户上将发票票面资金转入到自己注册的空壳公司（江西某物资有限公司等多家公司）的账户，再由江西某物资有限公司等公司账户回流至各受票单位相关的个人账户上，在回流过程中扣取开票费。近日，南昌县检察院以刘某涉嫌虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪向当地法院提起公诉，法院一审判处刘某有期徒刑11年，并处罚金人民币20万元。

以上案例表明，注册空壳公司虚开发票是一种严重的违法犯罪行为，不仅损害了国家的税收利益，还破坏了正常的经济秩序。对此类行为，税务部门和司法机关将持续打击，维护社会公平正义。