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2022-03-30 16:43:56
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内容摘要：想在海南投资或创业的朋友，不要阻止Chou海南美国公司注册税务筹划单位公司的税务分析应该从三个方面来构建:因为税务局会根据企业的经营范围来判断企业是否可以经营一项业务，所...
想在海南投资或创业的朋友，不要阻止Chou
海南美国公司注册税务筹划单位
公司的税务分析应该从三个方面来构建:
因为税务局会根据企业的经营范围来判断企业是否可以经营一项业务，所以我们需要了解公司的经营范围，以及公司从经营范围可能会遇到的税收，以及国家相应的优惠政策。下面以海南注册的一家科技公司为例进行简单的税务分析。
一、示例业务范围
第二类电信增值业务;网络文化经营(依法须经批准的项目，经营活动须经有关部门批准后方可开展)一般项目:数字文化创意软件开发;互联网信息服务;信息技术咨询服务;软件开发;软件及辅助设备;计算机及通信设备租赁;广告设计及代理;广告制作;科技中介服务;专业设计服务;数字内容服务;会议展览服务
(除经许可经营外，可独立经营不受法律法规禁止或限制的项目。)
(一般经营性项目应独立经营，经许可的经营性项目应凭相关许可证或批准文件经营)
(依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动。)
2、涉及税收
(1)企业所得税
https://www.haoshunjia.com/率
普通小企业25家，符合条件的低利润小企业20家，国家扶持的高新技术产业15家。
https://www.haoshunjia.com/三免三摊政策
国家扶持的公共基础设施项目投资经营取得的企业所得，自项目取得第一次生产经营收入起，第一年至第三年免征企业所得税。企业所得税第四年至第六年减半征收。但是，承建、承建、自建、自用上述项目的企业，不享受上述所得税优惠。
https://www.haoshunjia.com/二免三对半政策
集成电路设计企业和软件企业依法成立和合格将从第一年免征企业所得税,第二年12月31日之前,2018年,将享受优惠期间,直到过期的法定税率的25。
https://www.haoshunjia.com/低税收优惠
https://www.haoshunjia.com/小型盈利性企业
小和低利润企业指企业从事行业不是国家限制或禁止的,同时满足以下三个条件:年度应纳税所得额不超过300万元,员工人数不超过300人,资产总额不超过5000万元。
对重点国家需要扶持的高新技术企业，减按15的税率征收企业所得税https://www.haoshunjia.com/。
https://www.haoshunjia.com/技术先进服务企业
自2018年1月1日起，经认定技术先进的企业，减按15的税率征收企业所得税
索赔额外扣除https://www.haoshunjia.com/
https://www.haoshunjia.com/开发费用，或“新技术、新产业、新技术研发费用”)
如果研发费用实际发生在企业的研发活动并不会形成无形资产,计入当期损益,实际的基础上扣除根据规定,实际金额的75将从1月1日期间税前扣除,2018年至2020年12月31日。形成无形资产的，上述期间无形资产的成本为175美分税前平摊。
企业从事特定项目的研究开发活动的，可以对一个纳税年度实际发生的费用加减扣除，主要包括:
1)与研发活动直接相关的新产品、新工艺规程、技术图书资料的设计费、资料翻译费;
2)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力成本;
3)直接从事研发活动的员工工资、奖金、津贴、补贴;
(四)专门用于研发活动的仪器、设备的折旧或租金;
(五)专门用于研发活动的软件、专利、非专利技术等无形资产摊销费用;
(六)研发成果论证、评审、验收费用
https://www.haoshunjia.com/开发合作委托开发
企业委托外部单位承担的研发费用，委托方应当按照规定计算加计扣除，被委托方不得加计扣除。对于委托开发项目，除关联方外，在追加扣除时不再要求委托方提供研发项目费用的详细信息
https://www.haoshunjia.com/按所发生的费用，按照海外研发活动的费用80计入实际价值，对客户委托海外研发费用索赔追加扣除(认为)。受托境外研发费用不超过境内研发费用2/3的部分，按规定从企业所得税中扣除。
https://www.haoshunjia.com/残疾人企业的，发给残疾人职工的工资，在领取的基础上按支付给残疾人的工资加扣100元。
https://www.haoshunjia.com/税收优惠政策
符合条件的软件制造企业按按需征收增值税退税的，由软件制造企业对软件产品进行退税研究开发与再生产扩张分开核算，可视同未收收入，在计算应纳税所得额时从所得总额中扣除。
(2)增值税
https://www.haoshunjia.com/费率是6
销售服务(电信增值服务、研发技术服务、信息技术服务)、无形资产销售
https://www.haoshunjia.com/免税物品
海外机构投资国内债券市场获取债券信息;纳税人提供技术转让;技术开发及相关技术咨询和技术服务;直接收取境外实体间货币资本融资等金融业务的金融服务费用，与中国境内无形资产和不动产无关。
https://www.haoshunjia.com/的调查
境内单位和个人在国务院规定的范围内跨境销售服务和无形资产，税率为零。合同能源管理服务;设计服务;广播影视(作品)制作发行服务;软件服务;电路设计与测试服务;信息系统服务;业务流程管理服务;离岸服务外包业务;技术转让)。
https://www.haoshunjia.com/增值税纳税人第三条，国务院另有规定的除外。
(3)员工个人所得税
(4)印花税
(5)城市建设税
(6)教育附加费
3国家对海南自贸区高新技术产业的优惠政策
特别提醒,不。31日。32和海南省税务局4号公告提出实施《15项外商直接投资企业所得税优惠计划》，提出15项新设外商直接投资企业所得税优惠和15项所得税优惠，个人所得税税率为符合条件的企业和符合条件的个人享受税收优惠提供了可操作性，但一些政策细节尚未公布更具体的内容。
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