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天津会计整套做账流程

好顺佳集团
2022-07-05 09:20:37
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内容摘要：一、基本流程凭证制作-凭证审核-记账-对账-其他系统结账-总账系统结账2、缴纳社会保险费扣除社会保险费时借：管理费用-职工保险（部分由公司支付）其他应收款-职工保险（部分由个人支付）内部交...

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好顺佳经工商局、财税局批准的工商财税代理服务机构，专业正规可靠

一、基本流程

凭证制作-凭证审核-记账-对账-其他系统结账-总账系统结账

2、缴纳社会保险费

扣除社会保险费时

借：管理费用-职工保险（部分由公司支付）其他应收款-职工保险（部分由个人支付）内部交易-xx分公司（全额）

贷款：银行存款

支付工资时

借：应付工资（按扣除社保费前的金额）

贷方：其他应收款-职工保险（个人部分）银行存款或现金（根据差额）

3、收入确认

为项目开具发票时

借：应收账款-建设单位收到的垫款（如果之前有垫款）

贷款：工程结算收入-——各项目应交税金——应交增值税（产出税率11）

采购工程材料时

借款：工程材料应交税金——应交增值税（进项税）

贷方：银行存款

纳税时

借：应付税款 - 各种税款（产出减去投入）

贷：增值税综合改革后的银行存款工业增值税税率为11（征收率3）

4、固定资产：

采购单入库-在固定资产系统“日常处理-资产增加-固定资产卡”-在固定资产系统中生成凭证-月末计提折旧-与总账系统核对-固定资产制度落户。

当固定资产增加

借：固定资产-各部门

贷方：银行存款（或应付账款）

计提折旧时

借：管理费用——折旧费用（管理部门使用）工程建设——项目部（项目部生产管理使用）

贷方：累计折旧

5、低值易耗品：

相关项目规定作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——90的摊销方法计入相关工程成本——其余10个低值易耗品报废时收取。核销并转入相关成本。

金融在工作中，你是否遇到不知道如何解决的问题？

购买时

借记：低值消耗品-具体名称

贷方：银行存款（或应付账款）

收货时

借：工程建设-项目部-办公用品等科目管理费用-低值易耗品摊销

信用：低值易耗品——如具体名称遗失或损坏，由相关人员负责，根据低值易耗品的10余款，

借：待处理财产损失-待处理流动资产损失

信用：低值消耗品——具体名称待研究处理后确定，

借：现金（或其他应收款-相关负责人）营业外支出（余额大于补偿差额）

贷：低值易耗品-具体名称营业外收入（补偿差额大于余额时），自然报废时按其10余额计算，

借：建设（或管理费用）

信用：低值消耗品-具体名称

6、库存材料：

项目部采购主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入库存材料账户——月底，项目部进行现场盘点，编制月度报表材料收发货送财务部——成本核算以月末余额为基础，计算各项目部主要材料的实际使用量和金额，作为当月成本。

7、临时设施：

按照有关规定应计入临时设施的，应先计入临时设施——首次使用临时设施的工程总价的60计入工程造价——第一次使用的情况下，应将临时设施总价的40和拆除重建临时设施的费用计入工程造价。

购买临时设施时

借：临时设施 - 特定的临时设施

贷方：银行存款（或应付账款）

进入项目部成本时

借：工程建设-项目部-临时设施摊销

信用：临时设施的摊销

8、无形资产摊销准备：

根据自制计算表，在规定使用寿命内对账面无形资产进行平均摊销。这是：

借：建设（或管理费用）

贷：无形资产

9、应计工资、福利费：

每月月底根据人力资源部和各项目部的报告考勤记录按部门计算，计算管理人员和现场工当月的总出勤天数 - 计算工资福利费金额应按部门和人员规定的日工资率计入当月成本费用的——编制相关会计凭证。即：

借：管理费-工资（或福利费）施工-项目人员工资、兼职工资、福利费

贷：应付工资-管理人员、应付兼职工资和福利费

10、流转税的提取：

根据每月月底经营部门上报的产值确认表，按照各应纳税额的比例，按项目计算应纳税额和其他应付款，即：

借：主营业务税金及附加（各项目部）

贷项：应付税款（各类税款）和其他应付款（各类费用）

11. 成本结转：

月末前，成本核算将当月各项目部成本单据所载项目计入相关项目成本——总账会计将当月发生的全部成本结转至项目部按项目结算成本核算相应项目。即：

借：项目结算费用-各项目部

贷：项目建设-项目结转

12、结转盈亏：

根据当月发生的所有损益科目结转损益，自动生成的凭证为，

借方：各明细科目，贷方金额计入当年利润

贷方：每个明细科目的本年度利润，有借方金额

13、优惠券审核：

出纳出具的凭证和成本由总账会计审核，总账会计出具的凭证由财务部经理审核。注：月末结算日核对现金及银行存款的实际数额，编制现金存量表和银行余额调整表。（以最新政策为准）

天津会计的会计全流程

对于企业，如果想找代理记账公司进行会计授权受托的话，N会特别注意代理记账公司企业记账的步骤等事项。那么，代理记账公司企业记账的全套步骤是怎样的呢？接下来，文章将对此事进行详细介绍！

一般来说，对于公司记账的整套步骤，一般按照以下流程进行：

1. 签订合同。与授权委托公司签订代理记账代理记账公司合同，明确服务和费用。

2.文件工作交接。公司将月结单发给代理记账公司，或者代理记账公司派外勤会计上门取票，然后基本整理公司各种初始文件和凭证。对于新成立的公司，代理记账公司还可以协助其建立会计账户，建立财务会计管理制度，编制会计分录。

3.会计师做会计。公司簿记会计师将进一步整理公司文件，对文件中的不足之处立即与公司进行沟通，然后进行财务核算、会计处理、税务计算等工作。接下来，填写纳税申报表、纳税通知书，待所有会计审批无误后与公司沟通纳税情况。此外，我们将继续协助新设立的企业办理税务变更及免征增值税手续，并提供一般纳税人申请、税票申请等服务。

4、纳税申报。纳税申报一般由专职人员负责。有两种关键的应用方法。一是由代理记账会计师立即在线申请。二是在税务单位遇到一些必须当场申请的事项时，代理记账公司组织实地核算，也可以到税务厅开办代理公司。

5、公司要求回访。报税工作结束后，代理记账公司将纳税单、财务报告、纳税申报等原材料退还给公司，并与公司财务出纳人员核对账目，为下个月的会计工作进行调拨.此外，代理记账会计师将继续及时反馈发布的公司各项新政策。电台、公告等

以上就是“代理记账公司企业记账全套步骤”的实际详细介绍。现实生活中，如果委托公司对这方面了解不够，可以掌握原文中的详细内容！

附：公司授权代理记账公司出示原材料

1、新客户需出示公司有效证件复印件（包括营业执照、税务登记、组织机构代码、法定代表人身份证复印件等），现在大部分有“五证合一”；

2、现金收入（差旅费、招待费、员工工资表、办公费、房费、通讯费、交通费等）；

3、金融机构票据（提款、转账、贷项凭单、银行电汇、收款票据、借方票据、银行对账单等）；

4、税单（企业开具的1日至31日的所有税单和会计页）；

5、公司员工姓名、性别、月薪、身份证号、缴纳社保费、缴纳社保个人所得税等；

6、代理记账公司企业所需的其他原材料。