东莞代理记账风险

好顺佳集团
2022-04-25 09:41:59
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内容摘要：代理记账公司的风险控制与管理体系根据公司的不同目标对风险进行了分类。公司的风险分为战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。（1）战略风险：影响战略目标实现的消极因素是尚未作出或已作...

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代理记账公司的风险控制与管理体系根据公司的不同目标对风险进行了分类。公司的风险分为战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。（1）战略风险：影响战略目标实现的消极因素是尚未作出或已作出的不正确的战略决策。（2）法律风险：影响合规目标实现的因素未得到国家法律法规和政策的充分、认真执行。（三）经营风险：包括财务报告失真风险、威胁资产安全风险、欺诈风险。1务报告失真风险：未完全按照相关会计准则和会计制度组织会计核算，编制财务会计报告，未按规定披露相关信息，造成财务核算与会计准则不统一。结算报告和信息披露不完整、不准确、不及时。2、资产证券化风险：未建立或执行相关资产管理制度，导致设备、存货、有价证券等公司资产的使用价值和流动性下降或消失。3.欺诈风险：从故意行为中获得不正当或不当收益。（四）操作风险：通过不当经营决策阻碍或影响经营目标实现的因素，包括但不限于：1。生产环节：包括制定生产计划、编制物料清单、储存原材料、投入生产、计算库存生产成本、计算销售成本、质量控制等。采购付款环节：包括采购申请、处理采购订单、接受货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、批准付款等。销售与收款：订单处理，信用管理，货物运输，销售发票，确认收入和应收账款等。固定资产管理：固定资产的自建、购置、处置、维修、保管、记录。5.货币资金管理环节：包括货币资金录入、分界、记录、报表、出纳和授权财务人员的货币资金。6.关联交易包括关联交易的定义、定价、授权、执行、报告和记录。7.担保和融资：包括授权、执行和贷款记录、担保、承兑、租赁、新股发行、债券发行等。投资环节：包括证券投资和股权投资不动产投资、经营性资产、金融衍生品投资等长期和短期、保管财务管理、决策、执行、募集资金保管和使用记录等9.人事管理环节：包括聘用、合同签订、培训、解聘、工资计算、个人所得税计算及各项扣除、工资记录、工资发放、考勤考核等。第九条各职能部门在风险控制和管理方面的主要职能如下：公司各职能部门根据公司风险管理委员会制定的全面风险评估方案，对相关业务流程进行风险识别和分析，并根据业务分工和内部控制确定风险应对方案。根据识别的风险和确定的风险应对方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计和记录相关控制，并根据风险管理的要求修改和完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文件和程序文件等，组织实施控制制度，监督控制制度执行，识别、收集、分析控制缺陷，提出改进控制缺陷的建议并实施。对重大缺陷和实质性漏洞应向公司领导层和董事会反馈，以便公司对内部控制制度运行情况进行监督。配合内控组织和其他部门调查处理因控制失败造成重大损失或不良影响的事件。公司各职能部门负责人是风险管理的第一人。履行风险控制职能，实施特定的风险管理制度。在部门内部建立明确均衡的职责和全面合理的风险控制体系，制定业务操作过程中的主要风险环节。第三，风险管理的目标和基本流程。1、公司风险管理的总体目标是通过风险识别和识别程序，提前发现风险苗头，采取必要的预控措施，从而规避风险，减少损失。对于已经发生的风险，应先采取现有的控制措施，再采取补偿措施。将风险损失控制在最低限度。2.企业风险管理的第十三个基本过程包括：风险管理战略的制度与实施；风险评估；风险监测报告和早期预警；风险和危机管理；监督和改进风险管理。四是风险管理策略的制定与实施。风险管理战略是指公司根据公司内外部环境和董事会制度的公司发展战略确定的一般公司管理政策。风险管理策略由风险管理委员会制定，董事会决定。现有风险管理策略、制度和程序的可行性和有效性因内外部环境变化受到严重影响的，应当及时修订和调整。在实施风险管理战略的过程中，公司建立并不断完善授权制度。公司各部门必须在公司授权范围内开展工作。各项规章制度应明确风险报告渠道和程序，以便及时将风险信息传递给相关部门和公司领导。公司各职能部门可以根据本办法和业务特点，制定业务风险管理实施细则，并纳入公司管理制度。5.风险评估、风险监测与预警风险评估是指根据公司内外部环境的变化，识别、分析和应对公司面临的风险。第二十七条公司领导及相关部门应当通过有效沟通和反馈，及时掌握公司业务和资产的风险状况，并据此调整风险管理政策和措施。风险管理委员会应当监督公司经营计划和战略规划的实施，记录、汇总、分析和处理各类信息，做好风险管理记录。各部门或岗位向内部审计机构提交本部门的业务风险。公司各职能部门每年对公司业务范围内的风险控制水平进行书面分析评估。风险管理委员会负责整个风险评估报告，并向公司董事会报告。公司制定了合理有效的内部控制措施，包括：建立内部控制岗位授权制度。任何组织和个人不得超越明确规定内控岗位授权对象、条件、范围和限额的授权范围作出风险决策。建立内部控制报告制度。明确了举报人和接报人，举报时间、内容、频次、传播途径、负责处理的部门和人员。建立内控审批制度。对涉及内部控制的重要事项作出明确规定规定建立内部控制责任制的审批程序、条件、范围和限额、必要的文件、授权的部门和人员及其相应的责任。没错。职责整合原则明确规定了相关部门、业务单位、岗位和人员的职责和奖惩制度。建立内控审计检查制度。根据内部控制的要求、方法、标准和程序，明确审计检查的对象、内容、方法和部门。建立内部控制评价体系。有条件的公司应将各业务单元风险管理的执行情况与绩效工资挂钩。建立重大风险预警制度和应急处置机制。制定风险预警标准，制定重大事件或突发事件应急预案，明确责任人员，规范处置程序，确保突发事件及时妥善处置；建立健全公司法律顾问制度。要大力加强法律风险防范机制建设，形成以公司决策层为主导、公司法律事务部为主导、全员参与、业务保障的法律风险责任体系。完善重大法律纠纷记录管理制度。建立重要岗位制衡机制，明确规定不相容岗位分离。主要包括授权、业务管理、会计记录、财产保全和审计检查。对涉及内部控制的重要岗位，可设置一岗双责，相互制约，明确上级部门或上级人员应采取的监督措施和责任；内部审计的重点等。公司有关部门应建立风险预警系统，以发现和处理可能出现的风险：建立财务预警系统。公司及分支机构财务部门通过设置和观察部分敏感财务指标的变化，可能面临或将要面临财务风险。（1）预报执行情况。1.建立运行管理预警系统。公司及其分支机构管理人员根据各业务环节的独特性质，设计不同的风险控制机制，深入把握风险和可能带来的影响。2.建立健全风险信息报告制度。各部门、分支机构应及时、无保留地向公司内部审计部门报告真实的风险信息。六、风险管理。公司应建立敏感有效的风险管理和应急管理机制，降低风险损失。对于缺乏风险应急预案导致的重大风险，风险管理委员会应立即协调公司相关部门，组织人员研究制定风险应对方案，报董事会批准实施。当勒梅金风险发生时，风险单位负责人必须立即向公司风险管理委员会报告。风险管理委员会接到风险报告后，应当及时对风险进行初步判断，判断是一般内部风险，还是对企业声誉、经营活动、国际收支有较强压力和负面影响的企业危机。企业RNL管理的一般风险，由单位负责人或相关人员组织处理；企业发生危机，必须按照风险危机处理程序进行处理。七、企业危机管理程序建立危机管理机构。危机发生后，公司应当首次成立危机管理小组，由公司董事长或者总经理担任组长。小组成员至少包括危机单位第一负责人、风险管理委员会相关人员和公众。八。监督和改进风险管理。公司建立贯穿风险管理全过程的风险管理基本流程，连接各下属、各部门、各子公司的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通及时、准确、完整。为风险管理的监督和改进奠定了基础。公司相关部门定期对风险管理进行自查和检查，发现缺陷及时改进，并将检查报告报公司内审部门备案。公司风险管理委员会定期或不定期对相关部门能否按规定开展风险管理工作及其效果进行监督评估，并向董事会提交监督评估报告。