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代理记账怎么核对做账

内容摘要：代理记账公司做账流程及核对方法代理记账公司是指企业将公司的会计核算工作全部委托给专业记账公司完成，企业一般只设出纳岗位，负责日常收...

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代理记账公司做账流程及核对方法

代理记账公司是指企业将公司的会计核算工作全部委托给专业记账公司完成，企业一般只设出纳岗位，负责日常收支业务和财产保管等工作。以下是代理记账公司做账的具体流程及核对方法：

签订合同 - 与客户签订财务外包代理记账合同，确定服务项目及费用。
接票 - 时间：每月20号-30号 - 由企业将每月做账票据送至代理记账公司，或由代理记账公司安排外勤会计上门取票，然后对企业各类原始票据和凭证进行初步整理。
- 对于新设立的企业，代理记账公司还可以帮助它们完成开立会计账户、建立会计核算体系、编制会计分录等工作。
做账 - 时间：每月25号-30号 - 由代理记账公司记账会计对企业票据进行进一步整理，对票据存在的问题与企业及时沟通，然后进行会计核算、账务处理、税款计算。
- 在所有的账务审核无误后填制税务纳税申报表，税收缴款书，并就纳税情况与企业沟通。
- 同时，还会帮助新设企业办理税务登记、减免税手续，并提供一般纳税人申请、发票领购等服务。
报税
- 时间：每月1号-10号 - 纳税申报一般由专人负责，申报方式主要有两种：
  - 由代理记账会计直接进行网上申报。
  - 在遇到一些需要前往税务部门现场办理的事宜时，代理记账机构外勤会计也可以前往税务大厅进行代办。
回访 - 时间：每月10号-20号 - 在完成税务申报工作后，代理记账公司会返还给企业税单、财务报表、纳税申报等材料，并与企业出纳人员对账，对下月财务工作做出安排。

核对原始凭单
- 代理记账公司需要对客户的原始凭单（如发票、收据）进行核对，确保所有凭证的完整性和准确性。
核对往来账款 - 核对的具体方式有两种：
- 面对面确认：可以打印出来，一边把电脑应收应付往来打印出来，一边把发票跟账款进行比对。
- 邮件确认：客户把自己的往来账款发给代理记账公司，由公司比对确认。
解决不一致问题 - 若在核对过程中发现不一致的情况，需要及时进行说明并向客户求证，之后把确认结果记录下来以便以后查阅。
利用信息化工具 - 往来对账还可以利用计算机的软件，比如采用会计信息系统（ERP系统）。由于采用信息化管理，账款对账更加方便快捷，对账时间缩短，也大大提高了账款管理的效率。

会计基础工作检查 - 如凭证记录是否完善，账簿登记是否合规，凭证依据是否充分等。
货币资金清理 - 对现金进行盘点，确保账实相符，取得所有银行存款对账单、调节表，进行核对，必要时可对银行存款进行函证。
应收款项 - 通过检查、函证等方法，关注长期挂账的客户，应收款项的清理是比较复杂的，具体可视委托单位的情况而定，经过清理整顿，
固定资产 - 进行盘点检查，关注使用状态，确保账实相符。
存货 - 检查盘点，结合主营业务收入、应收账款，检查出库单、入库单等，注意其发出及入库。
应付款项 - 核实负债是否真实，编制应付款项明细表。
收入成本 - 逐笔核对，注意各种往来款处理干净，该核销的就核销，清点下实物资产，与账面勾稽，检查税务方面是否存在违规现象，收入成本核算有没有存在缺陷和问题。