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小规模代理记账报税怎么报

好顺佳集团
2024-10-16 09:13:40
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内容摘要：小规模纳税人代理记账报税流程详解小规模纳税人选择代理记账报税服务，可以在降低企业开支、节约会计成本的同时，享受到高水平和规范化的会...

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小规模纳税人代理记账报税流程详解

小规模纳税人选择代理记账报税服务，可以在降低企业开支、节约会计成本的同时，享受到高水平和规范化的会计、税务全程服务，提高会计工作效率。这有利于加强企业的财务基础建设和提高整体管理水平，维护企业的合法权益。以下是详细的代理记账报税流程：

一、远程抄报税

第一步：远程抄报税，对已开具的发票信息完成远程抄报税。

方法1：使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。
方法2：携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

二、增值税纳税申报

第二步：增值税纳税申报，访问官网进行登录。

登录方式：使用免费税号登录系统，使用原国税安全证书（未到期）和密码方式登录。
填报报表：
- 在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报]，鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。
- 按照“填写顺序”依次填写申报表，填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”。
- 选填报表（根据业务实际填写）“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时，鼠标点“上传报表”，申报表显示“等待税务机关受理”状态。
缴纳税款：
- 已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款，否则到开户银行缴纳税款。
- 申报成功且签订三方协议的，网上扣款只允许操作一次，请确保协议银行账户余额充足，点“扣款”按钮进行网上扣款。
- 申报成功但未签订三方协议的，点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。
- 申报失败的，根据提示的失败原因修改申报数据，再次“提交申报”。

三、其他税费申报

第三步：其他税费申报，根据办税软件中分配其他应申报税种。

可能需要填报“预缴企业所得税”“消费税”“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税（费）”等。

四、注意事项

在进行代理记账报税时，需要注意以下几点：

账务处理：无论有无发生销售，均需进行账务处理。若销售大于定额时，按实际销售额计提应交的税费，并作相应的会计分录。
网上申报：一般采用网上申报的方式，登录当地税务系统的官网，选择相应的登录方式（如手机动态码登录），进行纳税申报。
专票处理：小规模纳税人免增值税是免的普票，并不包括专票。专票的增值税仍需按规定缴纳，开具的专票也会占用免税额度，需及时关注财务信息，避免开票超出额度。
零申报：企业零申报三个月会被税局系统捕捉，超过六个月还是一直零申报，公司可能会被拉进异常户，无法正常经营。补报申报表时，看有无补缴税金，第一次未按时申报通常不会有滞纳金，但从第二次开始，税局会根据企业的申报以及漏税情况来进行处罚。

五、价格费用

小规模纳税人代理记账报税的价格费用因地区和服务内容而异。一般来说，小规模纳税人的代理记账费用为200元/月起，优惠价格为付一年代理费赠送1个月（即13个月）。具体价格需要面议。

六、所需资料

客户需要准备以下资料：

收入发票：记账联。
成本发票：购货发票、原材料发票、提供劳务服务发票。
费用票：如餐费、话费、汽车油费、差旅费（如机票、火车票、汽车票、打车票、旅馆费等）、办公用品、交通费、房租费、物管费、机器设备费（以上票据除定额发票外抬头需公司名称）等。
银行单据：每月用回单卡到开户行或网上打印对账单和回单（如提现、转账、与银行发生业务的所有票据等）。
员工工资表：公司员工姓名、性别、身份证号码、月工资额等。
其他原始单据：如借款合同或单据、还款合同或单据、委托收款合同或单据等。

小规模纳税人代理记账报税的流程包括远程抄报税、增值税纳税申报、其他税费申报等步骤。在进行这些步骤时，需要注意相关的账务处理、网上申报、专票处理等事项。同时，了解代理记账报税的价格费用和所需资料也是非常重要的。通过选择专业的代理记账服务，小规模纳税人可以更好地专注于自身的业务发展，同时确保财务和税务的合规性。