代理记账凭证存放做账

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  好顺佳集团

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  2024-10-08 15:08:26

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代理记账凭证存放做账

代理记账公司每月会计作账流程包括了凭证的存放和做账。以下是详细的流程：

1. 根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后，编制记账凭证。

2. 根据记账凭证登记各种明细分类账这一步骤是将记账凭证上的信息登记到相应的明细分类账中，以便于后续的账务处理和查询。

3. 月末作计提、摊销、结转相关成本、费用根据企业的经营情况，进行相关成本和费用的计提、摊销和结转，并编制记账凭证汇总表。

4. 根据记账凭证汇总表登记总账将所有的记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，并根据这个汇总表登记总账。

5. 结账、对账确保账证相符、账账相符、账实相符。这是会计工作中非常重要的一环，确保财务数据的准确性和一致性。

6. 编制会计报表根据总账和明细账的数据，编制会计报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。报表需要做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

7. 将记账凭证装订成册，妥善保管凭证的保管是非常重要的，需要将记账凭证按照一定的顺序装订成册，并存放在安全的地方，以便于后续的查阅和审计。

具体的会计分录示例以下是一些常见的会计分录示例：

1. 采购 - 借：原材料/库存商品 - 借：应缴税费—应交增值税(进项税额) - 贷：库存现金/银行存款/应付账款

2. 材料领用 - 借：生产成本 - 贷：原材料

3. 计提工资 - 借：生产成本/制造费用/管理费用 - 贷：应付职工薪酬—工资 - 贷：其他应付款—社保、个税

4. 发生的水电费、机物料消耗等 - 借：制造费用 - 贷：现金/银行存款/应付账款

5. 计提折旧 - 借：制造费用(车间用) - 借：管理费用(管理部门使用) - 借：营业费用(销售部门使用) - 贷：累计折旧

6. 月末，结转制造费用 - 借：生产成本—A产品 - 借：生产成本—B产品 - 贷：制造费用

7. 月末，结转完工入库产品 - 借：库存商品 - 贷：生产成本

8. 销售收入 - 借：库存现金/银行存款/应收账款 - 贷：主营业务收入 - 贷：应缴税费—应交增值税(销项税额)

9. 月末，计提附加税 - 借：主营业务税金及附加 - 贷：应交税费

通过以上流程和分录，可以确保代理记账公司的账务处理规范、准确。同时，定期的对账和报表编制也能帮助企业及时了解自身的财务状况，做出合理的经营决策。

不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

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