财务公司代理记账移交,财务公司代理记账移交申请

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  好顺佳集团

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  2024-09-27 10:40:24

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  1985

财务公司代理记账移交指南

一、准备工作

在开始代理记账移交工作之前，需要进行一系列的准备工作，以确保交接过程顺利进行。这包括：

1. 填制会计凭证：确保所有已受理的经济业务会计凭证都已经填制完毕。

2. 登记账目：对于尚未登记的账目，应当进行登记，并结出余额，在最后一笔余额后加盖经办人的印章。

3. 整理资料：整理日常工作中关于企业的各项资料，包括但不限于财务报表、纳税申报表、会计账簿等。同时，对未完成的事项和遗留问题要写出书面说明。

4. 编制移交清册：列出所有需要移交的会计资料和物品，包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券等。

二、移交点收

移交点收是指在规定的期限内，移交人员将本人经管的会计工作全部向接管人员移交清楚，接管人员则需要认真按照移交清册逐项点收。具体要求包括：

1. 现 交：根据会计账簿记录的现金余额进行当面点交，确保现金数额与账簿记录一致。

2. 有价证券核对：有价证券的数量要与会计账簿记录一致，若有差异，需查明原因并进行处理。

3. 会计资料完整性检查：会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明。

4. 银行存款账户余额核对：银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符。

5. 财产物资和债权债务核对：各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符。对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

6. 其他物品交接：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

三、专人负责监交

为了确保交接过程的合法性和有效性，需要有专人负责监交。监交人员的职责包括：

1. 审查交接过程：监交人员需要对交接过程进行审查，确保所有的交接事项都按照规定进行。

2. 签名盖章：交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，以确认交接过程的完成。同时，移交清册上应注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名等信息。

四、交接后的后续工作

完成交接后，还有一些后续工作需要处理，以确保财务工作的连续性和准确性：

1. 更新财务登记信息：如财务负责人或税务人员等登记信息变更。

2. 会计工作交接：包括会计档案和对方单位业务的交接等。

3. 相关设备的交接：如开票专用设备和通用设备。

4. 相关业务密码的交接：如纳税申报密码、社保基金密码、年报公示密码等。

5. 主管行政机关相关信息的移交：如联系电话、税务机关地址、税务管理人员相关信息等。

五、注意事项

在进行代理记账移交过程中，还需要注意以下几个方面：

1. 避免交接高峰期：建议不在季度末或年末办理交接，以免影响财务工作的正常进行。

2. 检查账务处理：在交接过程中，需要检查近1-2个月的账务处理是否正确，包括凭证数量、凭证编码、追加凭证数量等。

3. 确保资料齐全：所有月度/季度财务报表和纳税申报表、年度最终结算数据、账簿（明细账、日记账、序时账、总账、账户余额表）、内部成本毛利分析表（如有）等资料必须齐全。

4. 重要物品的交接：银行收条卡、纳税申报卡和密码、未记录的发票、绑定凭证和未绑定凭证、一般纳税人输入抵扣发票绑定汇总、黄金税盘、发票印章/财务印章等重要物品必须交接清楚。

通过上述详细的步骤和注意事项，可以确保财务公司代理记账的移交过程顺利完成，避免因交接不清而带来的后续问题。

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