徐汇代理记账流程及步骤

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  好顺佳集团

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  2024-09-27 10:39:07

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徐汇代理记账流程及步骤

徐汇代理记账流程主要涉及以下几个步骤：审核原始凭证、填制记账凭证、记账、编制会计报表、纳税申报以及装订和保管记账凭证。以下是详细的流程和步骤：

1. 审核原始凭证

在代理记账的过程中，原始凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证两类。外来原始凭证是由业务经办人员在业务发生或完成时从外单位取得的凭证，例如供应单位发货票、银行收款通知等。自制原始凭证则是单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2. 填制记账凭证

审核完原始凭证后，接下来就是填制记账凭证。记账凭证可以根据实际情况选择在月底汇总填制，也可以随时发生随时填制，但需要注意保持时间顺序的一致性。根据“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，编制会计分录。

3. 记账

根据填制好的记账凭证进行记账操作。小规模公司通常需要准备的账本包括现金日记账、银行日记账、总账和三栏明细账。记账过程中需要确保账目清晰、准确。

4. 编制会计报表

在完成记账之后，需要编制会计报表。会计报表的编制依据包括总账科目余额、明细账科目余额以及总科目和明细科目余额分析计算。例如，“货币资金”项目需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额合计数填列；“应付账款”项目需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“长期借款”项目则需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期的长期借款部分分析计算填列。

5. 纳税申报

纳税申报是代理记账流程中的重要一步。主要包括增值税、营业税、地税和所得税的申报。增值税适用于销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务的企业，小规模纳税人的增值税率为3%。营业税的纳税义务人是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，不同行业的营业税率不同。地税包括城建税和教育费附加，城建税按7%征收，教育费附加按3%征收。企业所得税则是根据企业的利润进行缴纳。

6. 装订和保管记账凭证

完成上述步骤后，需要将记账凭证进行装订，并妥善保管。这是为了确保企业在需要时能够快速查阅和核实相关的财务记录。

7. 交接和沟通

在代理记账的过程中，还需要与客户进行有效的沟通。通常情况下，每月25号左右会约定取票或者快递票据的日期。在记账过程中，如果遇到票据问题，需要及时与客户沟通。在纳税申报期内，需要与客户沟通实际纳税情况。月末则需要综合反馈当月的账务核算情况。

8. 审核和查账

在登记完各种账本后，财务人员需要进行结账和查账。这是为了确保账证相符、账账相符、账实相符，

通过以上步骤，规范化的流程。它不仅涵盖了从原始凭证审核到会计报表编制的全过程，还包括了与客户的沟通和反馈机制。这一流程的确立，有助于提高企业会计工作的效率和质量，同时也为企业提供了可靠的财务支持。

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