乱账整理代理记账流程

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  好顺佳集团

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  2024-09-27 10:37:56

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乱账整理代理记账流程

一、并结出余额。这一步骤的目的是找到一个调整的基准数据，以便后续的调整工作。基准数据可以通过辅助账簿、各种收入支出单据计算、实际盘点和对账核实得出。

二、通过各种途径确定真实数据并编制报表在确定了基准数据之后，需要通过实地盘点、往来对账、银行流水打印、单位内部人员配合等途径确定真实的数据，并编制报表。这些报表将作为后续调整工作的基础。

三、分清主次，确定重点调整对象在调整过程中，需要分清主次，确定重点调整对象。一般来说，重点调整对象包括货币资金、往来科目、实物资产等。这些对象的调整将直接影响到整个账务的准确性。

四、找出差异原因，取得相关调账证据在进行调账时，必须要附详细的调整说明作为原始凭证。这一步骤的目的是确保每一步调整都有据可依，避免不必要的争议。

五、具体乱账清理方法1. 货币资金：先看报税系统中财务报表数，根据财务报表和银行对账单确定银行存款实有数和其他货币资金数，倒挤现金数。

2. 库存现金：账实不符时，必须找到老板，确定账实不符的原因，并如实调账。

3. 银行存款：核对及处理与库存现金类似，一定是以银行对账单的余额为准。

4. 往来科目：由单位相关部门提供往来业务的真实情况，并出具往来科目余额表，必要的时候，和往来单位对账。

5. 实物资产：涉及有存货的单位，需要盘点存货；涉及固定资产的，需要盘点固定资产，并如实填写盘点表。

6. 无票收支：核对，补计账面，补缴税款，更正税务申报，比如无票收入，以物易物等。

六、记账差错调整方法1. 凭证错误的，重新填制正确的凭证；2. 科目错误的，将错误科目调整为正确的科目；金额错误的，调整差额，将金额调整正确；3. 调整涉及到损益类科目的，若判断为重要的前期差错，通过“以前年度损益调整”科目；4. 一定要附调整说明，注明调整的凭证号，以及调整的原因，数字的计算过程等。

七、代理记账的基本流程1. 接票：客户将当月票据送到代理记账公司，或代理记账公司提供上门服务；2. 做账：登记票据，审核票据、与客户沟通，账务处理，审核账务，出具报表；3. 报税：网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报等；4. 回访：打印、保管完税凭证。

八、注意事项1. 往来差异的核对：再与对方单位进行核对，形成对账工作底稿，根据核对后的差异结果，调整账务。

2. 应收账款：按客户名称逐一进行余额核对，先将余额对上。余额对不上的，再逐笔核对明细，一定要按照发票明细来进行核对。

3. 应付账款：按供应商名称进行核对。一般比较大的客户也会主动发送对账单，那么根据对账单进行核对即可。

通过以上步骤，代理记账公司可以有效地清理乱账，确保客户的账务清晰、准确。

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