代理记账离职交接流程表

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  好顺佳集团

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  2024-09-24 09:41:34

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代理记账离职交接流程表

代理记账离职交接是一个重要的过程，它涉及到财务资料的完整性、连续性和安全性。以下是详细的离职交接流程表：

一、交接前的准备工作

在正式交接之前，离职的代理记账会计需要完成一系列的准备工作，以确保交接的顺利进行。这些准备工作包括但不限于以下几个方面：

1. 完成所有未完成的经济业务：对于已经受理但尚未填制会计凭证的经济业务，应当填制完毕。

2. 登记账目并结出余额：所有尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

3. 整理移交资料：整理好应该移交的各项资料，包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告等，并对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

4. 编制移交清册：列出所有应该移交的会计资料和物品，如会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券等。如果单位实行会计电算化，还应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

5. 介绍情况：会计机构负责人（会计主管人员）在移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

二、移交点收

在交接过程中，离职的代理记账会计需要将自己经管的会计工作全部向接管人员移交清楚。具体要求如下：

1. 现 交：根据会计账簿记录的余额进行当面点交，不得短缺。如果发现不一致或“白条抵库”现象，移交人员应在规定期限内负责查清处理。

2. 有价证券的交接：有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

3. 会计资料的完整交接：会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如果有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

4. 银行存款账户余额的核对：银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符。各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符。对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

5. 其他物品的交接：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

6. 会计电算化的特殊要求：实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

三、专人负责监交

为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。监交人的职责是监督交接过程，确保交接的顺利完成，并在移交清册上签名或盖章。

四、交接后的有关事宜

交接完成后，还需要处理一些后续事宜，以确保交接的有效性和合法性：

1. 签署移交清册：会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

2. 变更税务信息：到税务机关做好财务负责人和办税人员变更、实名，保证移交人在移交后不会因为税务局财务人员信息未变更而受到相关风险制裁。

五、注意事项

在离职交接过程中，还需要注意以下几点：

1. 确保资料的安全和保密：在交接过程中，要确保所有财务资料的安全和保密，防止资料丢失或泄露。

2. 核对凭证和附件文件：核对凭证后是否有附件文件，确保所有凭证和附件文件的完整性和一致性。

3. 账户余额表的核对：核对账户余额表余额是否异常，特别是上月银行余额是否正确。

4. 纳税申报表和账目的核对：抽查几个月的纳税申报表和账目，看收入与纳税是否一致，看前期会计处理是否存在较大问题。

5. 交接清单的核对：必须有交接清单，对所有交接项目进行核对、签字盖章，明确责任分工。

6. 更换税务信息：确保税务局的收税员、会计和购票者信息被及时更换，避免因信息未更新导致的风险。

通过上述详细的离职交接流程表，可以确保代理记账会计在离职时能够顺利完成交接工作，保证财务工作的连续性和安全性。

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