国库代理记账流程

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  好顺佳集团

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  2024-08-23 08:44:12

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国库代理记账流程

一、编报送审每月用款计划1. 财政部门下达单位预算内、外拨款控制数：财政部门会在每年预算批复前或批复后，下达单位预算内、外拨款控制数（用款指标）。

2. 各学校填报用款计划：各学校需在每月20日前，根据财政批复下达的部门预算和国库存款余额，填报《国库集中支付用款计划表》，申报下月用款计划。

3. 代理记账中心录入用款计划：代理记账中心根据单位填报情况，登录支付网录入《用款计划》并送审。

4. 财政部门审核用款计划：财政部门行财股、国库股审核单位用款计划，并在每月25日前下达次月用款额度。

5. 代理记账中心记账：代理记账中心登录支付网，打印财政发送的《授权额度通知单》并记账。

二、支付局2131过渡帐户报账流程1. 报账员填制审核申请单：报账员根据原始单据填制《2131账户资金审核申请单》（支付局统一印制）。

2. 审核股审核：将《2131账户资金审核申请单》、原始单据送交支付局审核股审核。

3. 开具支票：审核通过后，凭《2131账户资金审核申请单》支付联，在支付局支付股开具支票。

4. 支票兑付：支票送银行兑付。

5. 代理记账中心记账：报账员将《2131账户资金审核申请单》单位留存联、原始单据送代理记账中心记账。

三、直接支付报账流程1. 业务范围：包括统发工资、购买支出、政府采购直接支付等。

2. 报账员填制审核申请单：报账员根据原始单据填制《直接支付审核申请单》（支付局统一印制）。

3. 代理记账中心录入支付申请：代理记账中心根据单位填制的《直接支付审核申请单》和原始单据，登录支付网录入《财政直接支付申请》。

4. 审核股审核：将《直接支付审核申请单》、原始单据送交支付局审核股审核（初审、复审）。

5. 支付股兑付：审核通过后，审核股将《直接支付审核申请单》单位留存联、原始单据签章后退回给报账员，将支付联传递给支付股。支付股根据《直接支付审核申请单》，网上操作打印直接支付令并送交银行兑付。

6. 代理记账中心记账：报账员将《直接支付审核申请单》单位留存联、原始单据送代理记账中心记账。

四、授权支付报账流程1. 业务范围：包括发放到个人的各种款项、单笔授权支付超过2万元的支出、出国出境的学习考察支出等。

2. 报账员填制审核申请单：报账员根据原始单据填制《授权支付审核申请单》（支付局统一印制）。

3. 代理记账中心录入支付申请：代理记账中心根据单位填制的《授权支付审核申请单》和原始单据，登录支付网录入《财政授权支付申请》。

4. 审核股审核：将《授权支付审核申请单》、原始单据送交支付局审核股审核（初审、复审）。

5. 打印支付令：审核通过后，审核股将《授权支付审核申请单》单位留存联、支付联、原始单据签章后退回给报账员。报账员将支付局审核签章后的《授权支付审核申请单》支付联、原始单据递送至代理记账中心，打印《财政授权支付申请》（即支付令）。

6. 报账员兑付资金：报账员将加盖印鉴的《财政授权支付申请》送代理银行兑付资金。

7. 代理记账中心记账：代理记账中心定期从代理银行取得《财政授权支付申请》回单，并凭《代理记账中心支出报账单》、《财政授权支付申请》回单、原始单据记账。

通过以上步骤，国库代理记账流程能够确保财政资金的合理使用和规范管理，同时也提高了

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