乌达小规模零申报代理记账

好顺佳集团
2024-08-23 08:43:32
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内容摘要：一、小规模纳税人零申报的情况小规模纳税人在某些情况下可以进行零申报。比如，当企业在特定申报期内没有发生应税行为，即没有应税收入或者...

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好顺佳经工商局、财税局批准的工商财税代理服务机构，专业正规可靠

一、小规模纳税人零申报的情况

小规模纳税人在某些情况下可以进行零申报。比如，当企业在特定申报期内没有发生应税行为，即没有应税收入或者应纳税额为零时，可以申请零申报。

具体来说，以下几种情形可能会出现零申报：

|情形|说明||----|----||长期不经营的企业|公司长期处于停业、未经营的状态，在此期间是要进行零申报的，但这类企业存在被工商部门“6 个月不经营吊销营业执照”的风险，且空壳公司或皮包公司是工商、税务部门严查的重点。||新办企业|新公司成立后办理了税务登记，启用了税种，甚至申请了一般纳税人资格，但因各种原因未实际投入生产经营，可以进行零申报，但不宜持续三个月乃至半年以上。||季节性生产加工企业|有些小型代工厂，接单就加工，没有固定的生产计划，产品有季节性差异，在某一申报期内完全没有经营，可零申报，但这种波动较大的公司容易引起税局关注，建议淡季主动到税局申请发票的降版降量，经营好转再申请增版增量。|

二、零申报的操作流程

如果不找代理记账公司，老板自己进行零申报可以参考以下步骤：

登录电子税务局 - 办税服务厅中申报缴税，点击“进入办税区”输入纳税人识别号和密码。
选择申报的税种 - 如果是选择增值税 0 申报，税费申报及缴纳，点击增值税及附加税费申报；“”选择“增值税小规模纳税人”然后一键零申报就可以了。
- 如果是申报企业所得税零申报，报表按照实际情况填写财务报表和所得税纳税申报表，然后再点击正式申报。

有些地区还可以手工报，零申报流程如下：

领取《纳税申报表》 - 纳税人可到办税大厅领取各式《纳税申报表》或在深圳地税网下载使用。
填写《纳税申报表》 - 纳税人填写《纳税申报表》前，应详细阅读《纳税申报表》封面的“填表须知”（办税大厅有填表样本参照）。《纳税申报表》中“纳税人全称”栏应加盖本单位行政公章。
报送《纳税申报表》 - 纳税人根据规定的纳税申报期限，将《纳税申报表》报送办税大厅征收窗口（报送《企业所得税年度申报表》时应附送会计报表）。

需要注意的是，以上内容仅作参考，某些地方税局官网操作如有不同，在实际操作中以实际界面为准。

三、零申报的注意事项

零申报期限 - 零申报期限超过六个月，可能被视为长期零申报（具体期限根据各地政策有所不同）。
- 一年内连续三个月或累计六个月零申报，将影响纳税信用等级。
发票相关 - 企业长期零申报，纳税人发票将被税局降版减量。
不合规零申报的风险 - 不符合要求的零申报可能带来严重后果。例如，非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续 3 个月或累计 6 个月零申报、负申报的，纳税信用等级就不能评为 A 级了。
- 长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降版降量等。
- 如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为 D 级。
- 如果当期有收入及应纳税额却零申报的，这就属于偷税，将会被处以 5 万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送稽查。