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桂城代理记账报税流程

好顺佳集团
2024-08-19 08:57:50
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内容摘要：桂城代理记账报税流程详解一、代理记账报税的基本流程税务登记新公司在领取营业执照之日起三十日内，需办理税务登记。在税务登记...

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桂城代理记账报税流程详解

一、代理记账报税的基本流程

税务登记 新公司在领取营业执照之日起三十日内，需办理税务登记。在税务登记证办好后，一般次月就需要进行纳税申报，即使没有发生任何业务，也要进行报税，可以进行零申报。
区分一般纳税人和小规模纳税人 - 销售额控制：小规模纳税人连续12个月销售额不能超过500万额度，超过后应转为一般纳税人；一般纳税人的销售额没有限额。
- 税率：小规模纳税人税率一般为1%；一般纳税人一般税率为13%。
- 计算方式：小规模纳税人应交税额=含税价÷(1+征收率)×征收率；一般纳税人应交税额=销项税-进项税。
- 免税政策：小规模纳税人一个季度销售额不超过30万，可以享受免征；企业所得税按照利润的5%缴纳（年销售额不超100万），一般纳税人没有减免额度。
- 抵扣进项：小规模纳税人不能抵扣进项税；一般纳税人执行一般计税法的可以抵扣进项税。
做账报税注意事项 - 税额计算：包括企业/公司的税额计算。
- 计提税金：依据税法的相关要求，在计算跟缴纳企业的同时，还需要计提缴纳部分的税金，主要包含了城市维护建设税跟教育费的附加税费。
- 其他税种的计算与缴纳：正常月份，只需要考虑计算企业/公司税额和计提的税金等税费；个别月份如季度、年末结束时，应计算缴纳所得税等税费；依照所在税务机关的要求按照季度或半年时限来缴纳房产税、土地使用税等税费。
建立账本 新公司建账时需要的账本数量与企业/公司规模和业务量成正比。规模较大的企业，业务量大，分工复杂，需要的会计账簿册数也多。
会计核算流程 会计核算流程包括从制作凭证到编制会计报表的整个过程。具体步骤为：根据原始凭证制作记账凭证，再根据记账凭证记录明细账，然后汇总，根据汇总表记录总账，最后根据总账编制报表。完成这些步骤后，进行报税，纳税。

二、代理记账报税的具体内容

代理记账报税的内容主要包括以下几个方面：

代建新账 为新公司建立账簿，适用于刚成立的新公司。
代理记账 为企业代理记账，编制各种会计报表，包括资产负债表、利润表等。
纳税申报 按照税法规定每月、每季度申报纳税，年终进行汇算清缴。
账务整理 对企业的乱账、旧账进行整理，清理乱账，呆账，旧账。
税务代理服务 代理税务登记、年检、变更、注销，代理各税种的纳税申报及纳税咨询。
审计出具各类企业年审报告（报表审计、投资审计、财务审计）、各类专项审计、经济效益审计、离任责任审计、债权债务清理、内控制度设计、鉴别经济案件、承办清产核资。
出口退税 为外贸公司和生产型外贸公司办理出口退税，包括首笔退税调查注意事项、报关注意事项以及日常退税。

三、新公司注册后的税务事项

税务登记 新设立的企业须在营业执照领取之后30天以内办理企业税务登记。在实际工作当中，为尽早取得税务登记证并开始经营，应当在拿到组织机构代码证书之后就立即开始税务登记的办理手续。合伙企业，如果没有销售行为，只是提供服务（不含修理、修配行业），不需要办理国税登记。
记账报税的必要性 企业如果不记账，所得税数据则无依据。企业只报税不记账是行不通的，二者应是相辅相成，缺一都可能给企业带来税务风险。即使没有要求每月出示财务报表，但企业记账一定要坚持做。如果没有会计可以做账生成财务报表，也建议养成日记账的好习惯。
代理记账的优势 根据税法规定，生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的机构或者财会人员代为建账和办理账务。这为小型企业提供了便利，使其能够专注于业务发展，而将复杂的会计工作交给专业的代理记账机构。

四、相关法律法规

公司法的亮点 新修改的公司法的亮点之一是将公司注册资本实缴制改为注册资本认缴制。根据新修改的公司法规定，除法律、行政法规以及决定对公司注册资本实缴另有规定的外，取消了关于公司股东（发起人）应当自公司成立之日起两年内缴足出资，投资公司可以在五年内缴足出资的规定。
税务登记的法律规定 《税收征管法》规定，新设立的企业须在营业执照领取之后30天以内办理企业税务登记。这是企业合法经营的重要前提，也是企业履行纳税义务的第一步。

桂城代理记账报税流程包括税务登记、区分一般纳税人和小规模纳税人、做账报税注意事项、建立账本、会计核算流程等多个环节。同时，还包括代建新账、代理记账、纳税申报、账务整理、税务代理服务、审计、出口退税等内容。新公司在注册后需要注意税务登记和记账报税的必要性，以及相关法律法规的要求。通过选择专业的代理记账机构，小型企业可以更好地专注于业务发展，而将复杂的会计工作交给专业人士处理。