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小规模公司代理记账报税流程

好顺佳集团
2024-08-19 08:56:11
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内容摘要：小规模公司代理记账报税流程一、代理记账流程签订服务协议选择代理记账公司后，小规模纳税人企业必须与代理记账公司签订委托协议，以...

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小规模公司代理记账报税流程

一、代理记账流程

签订服务协议 选择代理记账公司后，小规模纳税人企业必须与代理记账公司签订委托协议，以确定在整个服务过程中的相关事项以及责任和义务，并以书面合同的形式予以明确。这一步骤能够确保对双方合法权益进行充分保护。
单据交接 在具体合作过程中，小规模纳税人企业财务负责人必须每月定期向代理记账公司的专业会计人员提供经营期间产生的各类原始票据和凭证。这些票据和凭证包括但不限于收入发票、支出凭证、银行对账单等。专业会计人员会对这些单据进行审核和整理，生成会计凭证，为前期的会计工作处理做好准备。
财务核算与税务申报 完成上述操作后，代理记账公司的财务会计服务人员会及时进行凭证审批、梳理，并使用专业的财务会计软件，根据编制好的会计文件，为委托企业完成财务核算、应收账款核算和计税工作。在规定的时间内，代理记账公司会为公司提供纳税申报和纳税支持。
电话回访与材料归还 在完成报税服务项目后，代理记账公司的财务人员还将及时打电话回访，并返还公司的报关单、财务报表、纳税申报单等资料。同时，他们会告知公司最新的税务政策和相关信息，帮助企业在后续的经营中更好地遵守税法规定。

二、报税流程

远程抄报税

对已开具的发票信息完成远程抄报税。具体方法有两种：
- 使用“增值税税控系统”在网上完成“抄报税”操作。
- 携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。
增值税纳税申报 - 访问官网。
- 使用免费税号登录系统，使用原国税安全证书（未到期）和密码方式登录。
- 填报报表：在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报]，鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。按照“填写顺序”依次填写申报表，填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”，选填报表（根据业务实际填写）“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时，鼠标点“上传报表”，申报表显示“等待税务机关受理”状态。
- 查看受理结果：约3分钟后鼠标点“受理结果”按钮，查看税务机关受理结果。
缴纳税款 - 已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款，否则到开户银行缴纳税款。
- 申报成功且签订三方协议的，网上扣款只允许操作一次，请确保协议银行账户余额充足，点“扣款”按钮进行网上扣款。
- 申报成功但未签订三方协议的，点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。
- 申报失败的，根据提示的失败原因修改申报数据，再次“提交申报”。
其他税费申报 根据办税软件中分配其他应申报税种，企业可能还需要填报“预缴企业所得税”“消费税”“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税（费）”等。