福建代理记账报税流程

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  好顺佳集团

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  2024-08-16 09:01:03

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福建代理记账报税流程

福建代理记账报税流程涉及多个环节，包括但不限于资料准备、税务筹划、纳税申报等。以下是详细的流程和注意事项：

一、资料准备

1. 小规模企业：

   • 银行月结单及水单 - 销售票据：发票、合同 - 成本票据：发票、合同 - 费用票据：工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等 - 其他相关文件：章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料、固定资产票据、投资相关文件、做账次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

2. 一般纳税人企业：

   • 销项发票（收入票） - 进项发票（成本专票） - 费用发票 - 认证汇总表及明细表（Excel版和纸质版） - 银行对账单（Excel版和纸质版）和银行回单（纸质版）

   • 当月工资表（Excel版和纸质版）

二、税务筹划

1. 重设流程纳税少：

   • 对于摩托车、汽车公司，设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担。公司的产品先销售给销售公司，销售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税，销售环节不纳税，因此，销售公司不纳消费税，只要定价合理，就可以少交部分消费税。

2. 先分后卖纳税少：

   • 公司投资一家企业占有60%的股权，该企业市场运作良好，公司几年盈利，该60%的股权价值已经涨了不少。现在想转让股权，财务经理提议应该先把利润分了再转让，这样可以少缴税。分了之后再卖价钱自然下降，不分价钱高，为什么要先分配就可以节税呢？道理其实很简单的，先分配好利润，分了以后卖价下降，因此不需要就分回的利润补税。因此，先分配不用补税的，不分配就要缴税的，企业应该先分配比较有利！

三、纳税申报

1. 报税和缴税：

   • 报税和缴税是两码事，报了税不一定要缴税款。企业在财务人员离职的时候，应该留意纳税申报的问题，应该与离职员工协商，即使人已经离开，离职人员也应该把纳税申报做完。没有按时申报，每次可能会被罚款2000元。

2. 沟通多点罚款少：

   • 中国税务规定变起来快如闪电，企业想不出差错实在不容易，出现差错就可能面临处罚。例如：日常的纳税申报，购买发票，发票核销、发票填写等都可能出现差错。一次罚款2000元以下，罚50元也是2000元以下，罚1800元也是2000元以下，基层税务机关在2000元以内有酌情权。

四、常见税种

1. 增值税：

   • 小规模纳税人按照（原税率3%）1%-5%征收，一般纳税人按照行业的不同而有区别，税率分别有6%、9%、13%。一般纳税人企业按月申报，进项税抵扣。

2. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：

   • 这三个是影子税种，紧跟增值税，统称附加税，乘上相应税率即可。

3. 印花税：

   • 根据不同的合同和凭证进行缴纳。

4. 个人所得税：

   • 根据员工的工资、薪金、劳务报酬等进行代扣代缴。

5. 企业所得税：

   • 按照企业的利润进行缴纳，小型微利企业有特定的优惠政策。

福建代理记账报税流程涉及的环节较多，需要企业做好资料准备、税务筹划和纳税申报等工作。同时，了解常见的税种及其申报方法也是非常重要的。企业在进行代理记账报税时，可以选择专业的代理记账公司或税务师事务所，以确保各项税务工作顺利完成，避免因疏忽导致的罚款或其他法律风险。

不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

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