代理记账公司财务制度,代理记账公司财务制度有哪些

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  好顺佳集团

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  2024-08-15 12:19:28

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代理记账公司财务管理制度

一、财务部职责范围

1. 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2. 建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3. 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4. 编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5. 进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6. 建立健全各种财务账目,编制财务报表。

7. 参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8. 及时核算和上缴各种税金。

9. 参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。

10. 会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

11. 完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

12. 加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

1. 出差借款:

   • 出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

   • 前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

2. 出差在外人员借款:

   • 已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3. 日常费用借款:

   • 各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。

4. 其他临时借款:

   • 如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

5. 借款归还:

   • 借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账,报账后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。

   • 所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。

   • 严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

三、日常费用报销

1. 报销原则:

   • 公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

   • 日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。

2. 报销流程:

   • 报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销。

   • 所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销。

   • 如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。

四、财务人员岗位职责

1. 现金及银行结算业务:

   • 办理现金收支和银行结算业务,,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库。

   • 顺序、及时地登记现金和银行存款日记账,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表。

2. 保管及使用印章:

   • 保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失。

   • 保管好印章,严格按规定用途使用印章。

   • 严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票。

3. 账目管理:

   • 负责登记

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