代理记账做账和应收应付

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  好顺佳集团

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  2024-08-15 12:19:24

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代理记账做账流程

代理记账是指企业将自身的会计工作委托给专业的记账公司或个人来完成。以下是代理记账做账的基本流程：

1. 收集和审核原始凭证代理记账人员需要从客户那里收集各种原始凭证，例如发票、收据、银行对账单等，并对这些凭证进行审核，确保其真实性和合法性。

2. 编制记账凭证根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。记账凭证是登记账簿的依据，通常包括凭证日期、凭证编号、会计科目、金额等内容。

3. 登记账簿根据记账凭证，逐笔登记各类账簿，包括日记账、明细账和总账。日记账主要记录现金和银行存款的收付情况，明细账是对各个会计科目的详细记录，总账是对各会计科目的汇总记录。

4. 编制会计报表在每个月末，代理记账人员需要根据账簿记录编制会计报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业的财务状况和经营成果。

5. 对账和结账定期进行对账和结账工作，确保账账相符、账实相符。对账主要是核对账簿记录与原始凭证是否一致，结账是在会计期末对各账户进行结算，计算出本期的发生额和余额。

6. 编制纳税申报表根据企业的经营情况和税法规定，编制纳税申报表，并协助企业进行纳税申报。

7. 档案保管将所有的记账凭证、会计报表等资料整理归档，妥善保管，以便日后查阅。

应收应付会计做账流程

应收应付会计是负责企业与外部单位之间的债权债务核算的会计岗位。以下是应收应付会计的具体做账流程：

1. 采购借款当企业采购原材料或商品时，会产生应付账款。会计分录如下：

借：原材料/库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：库存现金/银行存款/应付账款

2. 物料借款当企业领用原材料用于生产时，会计分录如下：

借：生产成本贷：原材料

3. 预提工资当企业预提员工工资和相关社保费用时，会计分录如下：

借：生产成本/制造费用/管理费用贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——社保、税金

4. 水电费及其他费用

当企业支付水电费、机器材料消耗等费用时，会计分录如下：

借：制造费用贷：库存现金/银行存款/应付账款

5. 计提折旧当企业计提固定资产折旧时，会计分录如下：

借：制造费用（车间用） 管理费用（管理部门用） 销售费用（销售部门用）贷：累计折旧

6. 结转制造费用在月末，将制造费用结转至生产成本，会计分录如下：

借：生产成本——产品A 生产成本——产品B贷：制造费用

7. 完工产品入库当产品完工并验收入库时，会计分录如下：

借：库存商品贷：生产成本

8. 销售收入当企业销售产品或商品时，会产生应收账款。会计分录如下：

借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）

9. 月底结转税金在月末，还需结转应交的主营业务税金及附加，会计分录如下：

借：税金及附加贷：应交税费——应交主营业务税金及附加

通过以上流程，应收应付会计能够准确记录和反映企业与外部单位之间的债权债务关系，确保财务数据的真实性和准确性。

不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

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