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2024-08-13 09:55:38
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内容摘要:新城小规模代理记账做账流程一、代理记账的基本流程审核原始凭证 - 外来原始凭证:由业务经办人员在业务发生或完成时从外单位取得的...
审核原始凭证 - 外来原始凭证:由业务经办人员在业务发生或完成时从外单位取得的凭证,如供应商发货票、银行收款通知等。
填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填制。但需要注意不要把时间顺序颠倒。
根据有借必有贷,借贷必相等的记账规则,编制会计分录。
根据记账凭证登记入账。小规模公司必备的账本包括:现金日记账、银行日记账、总账、三栏明细账。
编制会计报表 - 根据总账科目余额填列:可以直接根据有关总账科目的期末余额填列,如应收票据;有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列,如“货币资金”,需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。
根据明细账科目余额计算填列:如“应付账款”,需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
根据总科目和明细科目余额分析计算填列:如“长期借款”,需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期的长期借款部分分析计算填列。
查阅登记簿记录:会计报表附注中的某些资料,需要根据备查登记簿中的记录编制。
纳税申报 - 根据国家相关税收政策,按时进行纳税申报。
月初1-3号:通知客户邮寄 - 费用成本票、社保公积金单据 - 工资表 - 1-31日银行对账单和银行回单
月初4-5号:打印 - 开票税盘打印销项汇总表核对销项发票数量 - 勾选平台选进项发票核对数量,打印清单明细
月初4-5号:抄税 - 一般纳税人开票税盘每月初抄税(上报汇总) - 小规模纳税人季初抄税
月中11-15号 - 纳税申报 - 通知客户并核对税金金额,完成税款缴纳 - 开票税盘登录清卡
月中15-30号 - 装订凭证,补齐缺漏票据 - 与客户沟通企业情况及涉税风险 - 季中告知客户利润情况
通过以上详细的流程和内容介绍,新城小规模代理记账的做账流程是非常规范和系统的,能够有效帮助小规模企业减轻财务压力,提高财务管理效率。
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