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厦门代理记账报税手续流程

好顺佳集团
2024-08-10 09:24:30
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内容摘要：厦门代理记账报税手续流程一、代理记账的流程接受委托，签订代理记账合同 - 代理记账公司与客户签订服务合同，明确双方的权利和义务...

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厦门代理记账报税手续流程

一、代理记账的流程

接受委托，签订代理记账合同 - 代理记账公司与客户签订服务合同，明确双方的权利和义务，确定服务项目及费用。
前期服务流程 - 协助客户购买纳税申报软件。
- 移送会计资料，确保资料的完整性和准确性。
- 定期客户回访，提供咨询服务和支持。
建账、建制、建档 - 为委托单位建立账簿、制度和档案，确保财务工作的规范性和连续性。
交接凭证 - 每月末25日至次月初2日，委托单位上门交接做账单据、凭证。包括费用发票、成本发票、收入开具的发票记账联、银行往来单据、以及银行对账单等。
- 单据交接由委托单位填写“X年X月代理记账原始凭证交接表”并签名。
做账
- 记账财务对票据进行进一步整理，对票据存在的问题与委托单位进行沟通，据此进行账务处理。
  - 编制记账凭证，使用财务软件进行录入、记账。
  - 审核会计对记账会计做账结果进行审核，包括票据完整性的审核，往来账的核对，对委托单位的账务问题的隐患给予准确评估。
  - 在所有账务审核无误后，结账、出具财务报表、填制纳税申报表。

二、代理报税的流程

电子申报系统
- 使用电子申报系统进行报税，确保数据的准确性和及时性。
发票认证 - 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票。
- 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在寸盘或U盘，拿到税务机关进行认证。
- 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。
- 若作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，需在系统中设置为“本期不抵扣”。
抄税 - 报税员每月1-15日前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报。
- 完成抄税后，未向税务机关申报前不允许再开具发票。
- 通过申报则完成上月的抄税工作。
- 将每月的销项发票导入电子报税系统中，形成销项税额。
手工发票的录入 - 报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。
- 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中其他应税劳务。
- 将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中，作为无票销售额。
生成电子申报数据及报表 - 完成进项税额及销项税额的基本采集工作后，按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表，生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。