经纪代理服务如何记账机票

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  好顺佳集团

• 

  2024-08-07 10:27:50

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经纪代理服务如何记账机票

订票时当企业通过经纪代理服务预订机票时，可以进行如下会计分录：

借：其他应收款---xx售票点贷：银行存款

取票时取票时，可以将费用归入管理费用或销售费用等科目：

借：管理费用（或销售费用等科目）--差旅费贷：其他应收款---xx售票点

代卖飞机票和火车票的会计分录企业在预付对方公司款项时：

借：预付账款/XX航空（或XX火车站）贷：银行存款

拿到票后：

借：应收账款/应收火车票（或飞机票）XXX（顾客名字）贷：主营业务收入（可以提取的款额）预付账款/XX航空（或XX火车站）

顾客取票时：

借：银行存款/库存现金贷：应收账款/应收火车票（或飞机票）/XXX（顾客名字）

月末提取税金：

借：税金及附加贷：应交税费

收到经纪代理服务代订附加产品和代订机票产品当企业收到经纪代理服务代订附加产品和代订机票产品时，可以进行如下会计分录：

借：管理费用-差旅费贷：银行存款

企业支付机票款项企业支付机票款项时，可以进行如下会计分录：

借：管理费用-差旅费贷：银行存款

进行机票退票收到退票款且发生违约金进行机票退票收到退票款且发生违约金时，可以进行如下会计分录：

借：银行存款营业外支出-违约金贷：管理费用-差旅费（红字）

企业计提外聘讲师机票费用企业计提外聘讲师机票费用时，可以进行如下会计分录：

借：管理费用-职工教育经费（根据费用所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬-职工教育经费

企业支付外聘讲师机票费用时：

借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：银行存款

期末结转至本年利润时：

借：本年利润贷：管理费用-职工教育经费等

企业购买飞机票且取得对应发票企业购买飞机票且取得对应发票时，可以进行如下会计分录：

借：管理费用-差旅费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款

企业退票且缴纳对应手续费企业退票且缴纳对应手续费时，可以进行如下会计分录：

借：管理费用-差旅费（红字）营业外支出-退票手续费贷：银行存款（红字）应交税费-应交增值税（进项税额转出）

企业预支外出员工高铁票飞机票费用

企业预支外出员工高铁票飞机票费用时，可以进行如下会计分录：

借：其他应收款-员工名称贷：银行存款

实际发生的费用比预支款项少，企业收回剩余款项时：

借：银行存款管理费用等贷：其他应收款-员工名称

实际发生的费用比预支款项多，企业支付剩余款项时：

借：管理费用等贷：其他应收款-员工名称银行存款

旅行社票务代理公司账务处理旅行社票务代理公司账务处理涉及代理款的收付（与航空公司之间的往来）和代理费收入（旅行社的业务收入）。客户购机票所缴款项，旅行社仅是代航空公司收取的款项，应在收到客户款项时计入应付账款。月末根据旅行社与航空公司之间的代理协议，计算旅行社当月的代理费收入，同时将剩余款项（当月售票金额-旅行社代理费收入）退还给航空公司。售票平台本月出票清单可作为记账的原始单据。

旅行社代购机票的账务处理如果旅行社是接受旅客的委托，为旅客代购机票，则可以进行如下会计分录：

借：银行存款贷：其他应付款

借：其他应付款贷：主营业务收入应交税费（收取的手续费）

差额部分：

借：其他应付款贷：银行存款

经纪代理服务如何记账机票的具体方法取决于企业的具体业务场景和会计政策。企业应根据自身的实际情况，选择合适的会计分录进行账务处理。

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