代理记账企业财务规范制度,代理记账企业财务规范制度汇编

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  好顺佳集团

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  2024-08-07 10:23:23

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代理记账企业财务规范制度

1. 总则 目的为了规范代理记账企业的财务管理工作，确保财务记录和报告的准确性、合法性和规范性，特制定本制度。

适用范围本制度适用于所有代理记账企业及其相关财务工作人员。

2. 财务管理的基本任务 计划与控制做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

资金筹集合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

法律法规遵守如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

3. 资金筹集管理 资本金管理投资者投入的资本金在生产经营期间不得以任何方式抽走。如需增资，应经公司董事会研究决定，并依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。

负债管理通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。财务部门负责筹措短期借款、长期借款等负债的发生和偿还。

4. 货币资金管理 现金管理所有现金业务收入当日送存开户银行；所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支。库存现金限额为2000元，每日的现金结存数不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行。

银行账户管理企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取现金。

5. 财务审批制度 审批流程所有财务支出必须经过经办人签字后交项目副总审签属实，再报总经理审批。

印章管理财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。

支票管理开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。

6. 代理记账服务内容 基本服务代理记账公司受托完成客户的会计核算工作，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿、编制会计报表、填制纳税申报表并进行纳税申报、税务政策传递、日常电话答疑等。

服务方式代理记账服务方式分为客户送达和上门服务两种。客户送达是客户将准备的原始凭证送到代理记账公司；上门服务是代理记账公司派人上门收取原始凭证并进行记账工作。

7. 财务制度和流程 凭证管理所有原始凭证必须经过审核，确保其真实性、完整性、合法性后方可入账。

报销管理所有报销单据必须经过相关部门审核，确保其真实性和合法性。

报表编制财务报表必须按照国家统一的会计制度规定进行编制，确保其准确性、及时性和合法性。

8. 财务核算政策和方法 会计政策企业应根据国家统一的会计制度规定，确定本企业的会计政策，并在财务报表中予以披露。

账务处理方法企业应根据国家统一的会计制度规定，制定本企业的账务处理方法，并在财务报表中予以披露。

固定资产折旧方法企业应根据国家统一的会计制度规定，制定本企业的固定资产折旧方法，并在财务报表中予以披露。

9. 财务预算和控制 预算编制企业应根据生产经营计划和财务状况，编制年度财务预算，包括业务部门预算、费用预算、资金预算等。

预算控制企业应根据财务预算进行财务控制，确保各项财务指标的实现。

10. 内部控制和审计 内部控制制度企业应建立完善的内部控制制度，包括风险评估和管理、内部审计制度、审计程序等，以防止内部监管失效和财务风险。

内部审计企业应定期进行

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