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  好顺佳集团

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  2024-08-07 10:22:24

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公司代理记账会计制度

1. 引言

代理记账公司财务会计管理制度是为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用而制定的一系列规定和流程。本文将详细介绍代理记账公司的财务会计管理制度，包括财务岗位职责、财务工作管理以及相关的程序和条件。

2. 财务岗位职责

总会计师总会计师负责组织本公司的财务工作，具体职责包括：

• 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；- 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；- 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；- 承办公司领导交办的其他工作。

会计会计的主要工作职责包括：

• 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；- 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；- 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；- 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

出纳出纳的主要工作职责包括：

• 认真执行现金管理制度；- 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金；- 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；- 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效；- 积极配合银行做好对账、报账工作；- 配合会计做好各种账务处理；- 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

审计审计的主要工作职责包括：

• 认真贯彻执行有关审计管理制度；- 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；- 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；- 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据；- 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为；- 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

3. 财务工作管理

会计年度会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

会计凭证、账簿和报表- 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定；- 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证；- 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符；- 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表须会计签名或盖章。

会计监督财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

内部稽核制度财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

审计财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

人员调动财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

支票管理支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码

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