新老代理记账公司交接流程

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  好顺佳集团

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  2024-08-05 09:09:45

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新老代理记账公司交接流程

一、交接前的准备工作

1. 清理财务资料 - 清理所有的财务资料，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。

   • 对未完成的经济业务进行处理，确保所有业务均已完成记账。

2. 编制移交清册 - 列明需要移交的会计凭证、会计账簿、财务报表、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件等。

   • 实行会计电算化的单位，需在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

3. 撰写书面说明 - 对于未了事项和遗留问题，编写详细的书面说明材料。

二、交接过程

1. 点交现金 - 根据会计账簿记录的余额进行当面点交，确保现金余额与账簿记录一致。

   • 若发现不一致或“白条抵库”现象，移交人员需在规定期限内负责查清处理。

2. 核对有价证券 - 确保有价证券的数量与会计账簿记录一致。

   • 若有价证券面额与发行价不一致，按照会计账簿余额交接。

3. 核对银行存款 - 银行存款账户余额需与银行对账单核对相符。

   • 若有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符。

4. 核对财产物资和债权债务 - 各种财产物资和债权债务的明细账户余额，需与总账有关账户的余额核对相符。

   • 对重要实物进行实地盘点，对余额较大的往来账户与往来单位、个人核对。

5. 交接公章、收据、支票、发票等 - 确保公章、收据、空白支票、发票、科目印章等交接清楚。

6. 电子数据的交接 - 在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

三、监交

1. 专人监交 - 为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。

四、交接后的相关事宜

1. 签字确认 - 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。

   • 在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

五、注意事项

1. 最佳交接时机 - 建议等代理记账公司完成纳税申报后再办理交接。

   • 建议过了征期后尽快办理交接。

   • 不建议在季度末或年终办理交接。

2. 检查内容 - 清点会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料，确保完整无缺。

   • 检查记账凭证的数量、编码、附加张数、账务处理等是否正确。

   • 检查账簿的种类、数量、登记情况、明细账是否存在缺页等。

   • 检查财务报表相关项目数据与纳税申报表是否一致。

   • 检查纳税申报表是否存在漏报或少报以及有无欠税等情况。

   • 确保票据、印章、税控设备等相关资料交接清楚，防止遗漏。

六、交接清单

1. 财务报表和纳税申报表 - 所有月度/季度财务报表和月度/季度纳税申报表。

   • 年度最终结算数据。

   • 年度汇算清缴资料。

   • 工商公示信息（如果有的话）。

2. 账本和凭证 - 账本（明细账、日记账、序时账、总账、科目余额表）。

   • 内部成本毛利分析表（如果有的话）。

   • 银行回单卡，报税UKEY及密码。

   • 未入账发票。

   • 已装订的凭证和未装订的凭证。

3. 其他相关资料 - 金税盘。

   • 发票章/财务章。

新老代理记账公司的交接流程涉及多个环节，包括交接前的准备、交接过程中的点交与核对、监交、交接后的签字确认以及注意事项和交接清单。通过严格的流程和细致的检查，确保交接过程顺利完成，避免后续

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