财务记账代理流程表模板

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  好顺佳集团

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  2024-07-31 09:01:41

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财务记账代理流程表模板

一、会计基础工作1. 审核公司各类收支费用发票并归类黏贴做记账凭证

• 所有收支票据必须是符合要求的正规发票，表头中标注单位名称，不得以收据或标注个人费用发票入账。
2. 公司开具的销售收入发票做凭证 - 在摘要一栏标注销售的计量单位、数量、单价，输入会计软件时按照数量、单价计入明细核算。

二、凭证汇总、输入会计软件1. 审核当月各公司会计凭证 - 核对所做会计科目及金额是否正确。

2. 根据审核无误的当月会计凭证汇总电子版科目汇总表 - 根据当月会计凭证输入会计软件，一定要审核无误后结转导出当月科目汇总表。

3. 打印原材料及库存商品入库、出库电子明细表

   • 打印固定资产折旧明细表，工资单发放明细表黏贴在凭证后做附件。

4. 导出增值税纳税申报表保存至报税文件夹各公司

   • 导出每个月缴纳税金的缴费凭证。

5. 填写下个月各单位通用的会计凭证 - 未做账提前做准备。

三、填报国、地税网上申报系统1. 打开国家税务局网上申报系统 - 填写各单位资产负债表及利润表，个别单位需填报现金流量表。

2. 打开国税申报系统增值税纳税申报表 - 依次填写增值税纳税申报附表一（按照当月开具的增值税开票金额填写）。

3. 附表二（按照当月认证的增值税进项发票填写认证份数、认证金额填写） - 增值税纳税申报表主表自动提取所填报的附表一与附表二的数据，点击保存。

4. 增值税补充申报 - 按照科目汇总表中当月现金支出、银行存款收入及应收账款、制造费用余额据实填报，审核无误后，先提交财务报表后提交增值税纳税申报表。

四、其他日常工作1. 每月25号发放上个月工资，同时计提本月应付工资 - 借：管理费用，营业费用，（生产企业借：制造费用），贷：应付职工薪酬。

2. 计提固定资产折旧 - 借：管理费用—折旧、生产企业（制造费用—折旧），贷：累计折旧。

3. 生产企业结转制造费用的会计分录 - 借：生产成本，贷：制造费用—折旧，制造费用—工资，制造费用—水电费，结转后当月制造费用为零。

4. 生产企业计算本月耗用的原材料，包装物，结转到生产成本中 - 借：生产成本，贷：原材料，（包装物）。

5. 结转当月生产成本会计分录 - 借：库存商品，贷：生产成本。

6. 总表并与手工汇总科目汇总表核对无误后结转本月报表 - （注意事项：银行存款借贷方发生额和月末余额要与银行对账单一致，现金不得出现借方余额。所有购进数量、单价是否核算输入正确，结转出库时数量、单价是否核算正确包含贸易公司出入库库存商品）

五、月末工作1. 查询各公司发票开具金额，记录各公司开票数据 - 整理调度各单位进项发票，并核算需认证的进项发票，确保月末之前认证完毕，将认证过的进项发票整理装订成册，以备申报填写查询，月末过后装订成册，入档保管。

2. 主营业务成本、期间费用（管理费用、营业费用、财务费用）结转为零 - 会计分录：借：主营业务收入，贷：本年利润、借：本年利润，贷：主营业务成本、主营业务税金及附加，管理费用、营业费用、管理费用，结转后本年利润如果为贷方余额则表示企业盈利，如果为借方余额则为亏损额。

3. 年末将本年利润余额结转为零，对方科目为：利润分配—未分配利润 - 二、凭证汇总、输入会计软件1、审核当月各公司会计凭证，核对所做会计科目及金额是否

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