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山东代理记账会计做账流程,山东代理记账会计做账流程视频

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山东代理记账会计做账流程

根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证：这是做账的第一步，需要将所有的原始凭证（如发票、收据等）整理归类，并根据这些凭证填制记账凭证。记账凭证是登记账簿的依据。
根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账：现金日记账和银行存款日记账是记录企业每日现金和银行存款收支情况的账簿，需要根据记账凭证逐笔登记。
根据记账凭证登记明细分类账：明细分类账是对各个会计科目进行详细记录的账簿，根据记账凭证逐笔登记，以便于日后查询和统计。
根据记账凭证汇总、编制科目汇总表：科目汇总表是对一定时期内所有记账凭证进行汇总的表格，用于总账的登记。
根据科目汇总表登记总账：总账是对企业所有经济业务进行总括记录的账簿，根据科目汇总表逐笔登记。
期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表：资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况，利润表反映企业在一定会计期间的经营成果。

每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账：这是做账的基础工作，需要细心和耐心，确保每一笔业务都被准确记录。
月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用：这是为了确保企业的成本费用被合理分摊，避免一次性计入成本费用，影响利润的准确性。
月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录：
- 第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
- 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）：这两个分录是为了将损益类科目结转到本年利润科目，以便于计算企业的利润。
最后根据总账的资产、负债、所有者权益科目的余额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目编制利润表：这是做账的最后一步，通过编制财务报表，可以全面反映企业的财务状况和经营成果。
其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类：这些工作是为了确保财务资料的完整性和规范性，方便日后查阅和分析。

代理记账费用属于企业管理类支出，与日常销售活动或筹资活动关系无关，该项支出计入管理费用-办公费：这是为了确保企业的成本费用被合理分类，避免影响利润的准确性。
如果单位开具了发票的话计入管理费用-服务费，如果是个人为工资代账开具了劳务发票的话计入管理费用-劳务费，如果个人跟单位签订了劳动合同计入管理费用-工资：这是为了确保企业的成本费用被合理分类，避免影响利润的准确性。

通过以上详细的做账流程和代理记账工作流程，可以帮助企业在财务管理方面更加规范和高效。