代理记账税务计算公式

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  好顺佳集团

• 

  2024-07-29 09:16:41

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代理记账税务计算公式

增值税1. 一般纳税人 - 应纳税额 = 销项税额 — 进项税额

• 销项税额 = 销售额 × 税率（此处税率为17%） - 组成计税价格 = 成本 × (1 + 成本利润率)

2. 进口货物 - 应纳税额 = 组成计税价格 × 税率

   • 组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税 (+消费税)

3. 小规模纳税人

   • 应纳税额 = 销售额 × 征收率 - 销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 征收率)

消费税1. 一般情况 - 应纳税额 = 销售额 × 税率 - 不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 增值税税率或征收率) - 组成计税价格 = (成本 + 利润) ÷ (1 — 消费率) - 组成计税价格 = 成本 × (1 + 成本利润率) ÷ (1 — 消费率) - 组成计税价格 = (关税完税价格 + 关税) ÷ (1 — 消费率)

2. 从量计征 - 应纳税额 = 销售数量 × 单位税额

关税1. 从价计征 - 应纳税额 = 应税进口货物数量 × 单位完税价 × 适用税率 - 应纳税额 = 应税进口货物数量 × 关税单位税额

2. 复合计征 - 应纳税额 = 应税进口货物数量 × 关税单位税额 + 应税进口货物数量 × 单位完税价格 × 适用税率

企业所得税

• 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率

个人所得税- 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 — 速算扣除数

其他税收1. 城镇土地使用税 - 应纳税额 = 土地面积 × 税额标准

2. 房产税 - 应纳税额 = 房产原值 × (1 — 减除比例) × 税率

3. 资源税 - 应纳税额 = 销售数量 × 单位税额

4. 土地增值税 - 应纳税额 = 增值额 × 税率 — 速算扣除数

5. 契税 - 应纳税额 = 计税依据 × 税率

税负率计算1. 理论税负率 - 理论税负率 = 销售毛利 × 17% ÷ 销售收入

2. 实际税负率 - 税负率 = 当期应纳增值税 ÷ 当期应税销售收入 - 当期应纳增值税 = 当期销项税额 — 实际抵扣进项税额

   • 实际抵扣进项税额 = 期初留抵进项税额 + 本期进项税额 — 进项转出 — 出口退税 — 期末留抵进项税额

外销收入占总销售收入的95%以上的自营生产企业的增值税税负率计算1. 税负计算公式 - 税负 = {【年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 × 17% — (年度进项税额合计 — 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 — 年末留抵税额)】÷ 【年度应税货物及劳务销售额(不包括免税货物及劳务销售额) + 免抵退货物销售额】} × 100%

行业预警税负率1. 专用设备制造业 - 预警税负率： %

2. 专业技术服务业 - 预警税负率： %

3. 专业机械制造业 - 预警税负率： %

4. 造纸及纸制品业 - 预警税负率： %

5. 饮料制造业 - 预警税负率： %

6. 医药制造业 - 预警税负率： %

7. 通用设备制造业 - 预警税负率： %

8. 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 - 预警税负率： %

9. 塑料制品业 - 预警税负率： %

10. 食品制造业 - 预警税负率： %

11. 商务服务业 - 预警税负率： %

12. 其他制造业--管业 - 预警税负率： %

13. 其他制造业 - 预警税负率： %

14. 其他建筑业 - 预警税负率： %

15. 其他服务业 - 预警税负率： %

16. 其他采矿业 - 预警税负率： %

17. 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业 - 预警税负率： %

18. 农副食品加工业 - 预警税负率： %

19. 农、林、牧、渔服务业 - 预警税负率： %

20. 居民服务业 - 预警税负率： %

21. 金属制品业--轴瓦 - 预警税负率： %

22. 金属制品业--弹簧 - 预警税负率： %

23. 金属制品业 - 预警税负率： %

24. 化学原料及化学制品制造业 - 预警税负率： %

25. 工艺品及其他制造业--珍珠 - 预警税负率： %

以上列出的是一些常见的税务计算公式和税负率计算方法，具体情况可能因政策变化和地区差异有所不同，建议根据实际情况进行调整和确认。

不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

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