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公司怎么记账报税、公司怎么记账报税

好顺佳集团
2024-05-09 09:02:12
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内容摘要：做账报税的整个流程详细主观：纳税是你是哪纳税人应尽的义务，差别的纳税人有着不同的纳税。一般纳税人也只是因为纳税人中的一种，只是一般...

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做账报税的整个流程详细

纳税是你是哪纳税人应尽的义务，差别的纳税人有着不同的纳税。一般纳税人也只是因为纳税人中的一种，只是一般纳税人的增值税销售额比较好高只不过是。一般纳税人单位自己绝对是去做帐的，这会与别的纳税人稍微有点差异。

一、参照原始凭证登记记账凭证

一般纳税人每个月帐务处理的第一件事就是要依据什么原始凭证登记记账凭证。当公司每不可能发生一笔业务就要参照记账凭证去登记明细账。

二、月末要注意一点再提取固定资产，待摊费用的摊销等等

要是新公司开办费，在第一个月彻底转入费用，那你该如何计提折旧的分录呢？这是借管理费用或制造费用贷累计折旧。这个摊销额是依据固定资产原值，净值和使用年限计算出出的。到月末时还需分离提取税金及附加，也就是地税。由税务判断分离提取税金和附加税，诸如城建税，教育附加税等。

三、编制内两个分录

1、第一个分录：

将损益类科目的总发生额转往本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

2、第二个分录：

借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其它业务成本等）。返至后假如差额在借方则为亏损不要交所得税，如果在贷方则那说明能盈利需交所得税

计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，接着做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽说和利润或是，但并不是亏损一定不缴所得税，要注意是看调整后的应纳税所得额有无是正数，如果没有是正数还得计算所得税，同时的要特别注意所得税核算方法：按结构应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是之和的，采用纳税引响法时，修真者的存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不大小关系的）。

四、编制利润表

最后依据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（总额资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记时的数额）编制资产负债表，据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务额外等）的发生额（突然发生额是指本月的发生额）编制利润表。（麻烦问下主营业务收入及应交税金,应该据每一个月在国税所抄税的数额来判断.而且税控机会可以打印一份表格上面会有详细的数字）

五、其表附余的那是整理装订凭证，写报注，分析情况表之类。

六、一般纳税人帐务处理需要注意的问题

1、以上除编制记账凭证和登记时明细账之外，均在月末接受。

2、月末结现金，银行账，一定要账证相去太远，账实相符。每月月初依据什么银行对账单调银行账余额调节表，特别注意分析未达款项。月初报税时注意一点时间，最好别严重逾期抄税。另，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，和：应收帐款，至于，应收。

2011版的一般纳税人做账报税的流程比较多有四个：依据原始凭证登记记账凭证；月末要特别注意提纯摊销，待摊费用的摊销；编制内两个分录；编制利润表。一般纳税人的账务处理流程普通地纳税人的账务处理流程要急切得多，期望以上内容能给大家给了帮助。

做账报税整个流程

1、登陆账号税局网站，键入用户名和密码。

2、再点击申报缴纳，根据企业不好算突然发生的业务并且项目申报，填写数据，再点并提交，缴纳税款，即申报后成功。

一、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报后一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报时。只不过各地税务没有要求不一样，通过单位主管税务局那些要求的期限进行再申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，遵循单位主管税务局那些要求的期限通过申报。

（6）如果也没不可能发生税金，也要按时接受零再申报。

（7）纳税申报网上申报和人上门申报后。如果网上申报，然后登录当地地税局网站，再次进入纳税申报，键入税务代码、密码后接受再申报就行了。如果是上门申报后，填好纳税申报表，报送主管税务局就行了。

二、国税再申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前正常申报增值税。

（2）季度末下月的15号前正常申报所得税。

（3）国税纳税申报比较奇怪，必须按装网上纳税申报，一般国税都要对申报单位通过培训的。

三、抄税

抄税就是把当月开出的发票彻底计入发票IC卡，接着报税务部门输入数据他们的电脑故此做为你们单位计算出税额的依据.一般抄了税才能报税的,但抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

四、抄税和报税是两个流程,泛称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税专用。

（1）购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局可以办理，可以购买回来了后，将IC卡插到读卡器中，输入数据到防伪标志税控开票中，用以开具发票时所用。

（2）开发票时，首先将IC卡直接插入读卡器，然后再再次进入开票中参与开具发票的操作（整样开发票，你一定会吧？就不具体说明了），需要注意的是，电子版的发票与再打印的发票用纸可以是同一张发票。

（3）进项发票的认证，假如你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

（4）抄税，月末终了，根据当地税务明文规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经出具在用的发票信息抄入到IC卡中，后再可以打印出纸质报表并加盖单位公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

（5）所得税申报，待财务决算完了以后后，通过纳税申报表的需要填写、需要审核、报税的操作（详细的操作你一定会吧，这里就再说了），报完税后，接受申报表的可以打印，和主表和附表。此项的操作，大都在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集”中能完成的，关于进销项发票的填写这个可以网上上网下载，既快又详细。季度末，将本季度的申报表主表报送相关材料到税务局。（6）抄税是国家是从金税工程来操纵增值税专用发票的过程之一。假如企业是增值税一般纳税人,且必须开具增值税专用发票的，都可以可以购买税控电脑，在申请成为暂认为一般纳税人后，须到税务机关指定你的单位可以购买金。

五、税卡及IC卡（应用于开具发票及抄税、购买增值税发票在用）。那就是把上月寄售处的发票彻底管理费用发票IC卡，然后再报税务部门读取数据他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是负责执行了抄税才能认证发票的，但是抄过税后才能直接开具本月发票的。在每月抄税成功后方可接受纳税申报。

六、网上报税前仍要抄税

（1）网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

（2）抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务机关把卡上信息中写入电脑后，与你单位所得税申报的信息并且查对，以绝对的保证申请信息的真实性。

(3)核对正确无误后，才能申报后。

七、抄税是国家实际金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。假如企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都前提是可以购买税控电脑，再申请拥有暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位网上购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票不使用）。那是把当月拉出的发票完全冲减发票IC卡，然后再报税务部门读取数据他们的电脑，以此做为你们单位算出税额的依据。一般抄了税才能纳税申报的，不过抄过税后才能直接开具下个月发票的，就相当于是一个月的拉出销项税一次结清一下。

（1）就是每月一共1～5号到税务局去抄税

（2）是把本月防伪税控拉出的销项发票到税务报税

七、抄税时要带：

（1）IC卡（已在开票中写抄税）

（2）本月的所有的的销项发票

（3）还有之后一张空白位置的发票

（4）本月直接开具的负数发票大部分的联次多要带去的，另外说是收了的正数发票

（5）发票购领卡

根据

：

《会计法》

第36条比较明确明确规定：“不必须具备设置条件的应当及时代理人经批准后暂设从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。”代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一三个系列的工作完全个人委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，全权负责日常货币收支业务和财产保管等工作。