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出纳报税流程【会计出纳报税流程详情】

好顺佳集团
2024-04-12 08:46:06
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代理记账2.7元/天

好顺佳经工商局、财税局批准的工商财税代理服务机构，专业正规可靠

出纳岗位工作流程有哪些

出纳工作的每日流程出纳工作的每日流程一般是：

上班吗第一时间，列明昨日未办完手续事项，检查现金库存，银行存款余额。

交待领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。

根据领导批示可以办理直接付款手续，确定付款依据要神秘、完整、合算，凌驾于许可权范围的付款要求应在统一上报或者的领导审批。

去办理某些收款事项，应在注意一点收入换算的准确性，内容明确收入。

对收、确认付款单证进行检查，补齐手续并分类。

根据收、付款单据，正式编制记帐凭证。

根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

逐笔标题名工作安排簿中已能完成事项。

下班前通过库存现金跟着小编一起来看看，可以做到帐实相去太远。

对银行支票并且清点，核实当日银行收支金额。

对发票、收据等并且清点，比较好当日具体业务。

对未完成的经济也列明待如何处理。

全额事业出纳日报表，具体地单日资金收支情况。

临晚上下班前，检查保险柜、抽屉是否需要锁好，资料凭证是否需要收好。

出纳的工作：

一、去办理银行存款和现金如何领取。

二、你们负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并你们负责交给你财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工去外地出差分发放工资和绝不可以借款，若不需要购买办公用品就必须如何填写职工借款单，接着交总经理审批签名，交由财务稽核，最后确认有误后，由出纳发款。

2、员工去外地出差回来了后，应书如何填写全额支付其他证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由其他证明人签名，后再给总经理签名，通过实报实销，再经会计稽核后，由出纳得到报销。

五、员工工资的一次性发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程式

失误抵御及纠正程式

现金收付

1、现金收付的，要当众点清金额，并特别注意票面的真伪。

若发来假币予以没收，由责任人你们负责。

2、现金一经付清，应在原单据上单位公章“现金现金支票章”。

多付或少付金额，由责任人你们负责。

3、把每日通知的现金赶回银行。

不敢“年支丑土”。

4、每日去做日常的现金结存数量工作，你做到账实相符

去做现金结报单，以免现金盈亏。五点半下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不去办理大面额现金的支付业务，申请支付用转账支付或汇兑手续。

特殊情况需备案审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，审批并用借款单借款。

若无批准借款，紊乱纠纷，由责任人自傲。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，尽量的避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计知道一点公司资金运作情况，以排程资金。

每日五点半下班前的记账凭证结报单。

3、交给你好特殊空白支票，岂能随意随处乱放。

4、公司账务章平时由出纳交回来。

每日下班后账务章交总经理处。

报销稽核

1、在支付可证明单上经办人如何确定签字，相关证明人如何确定签字。

若无，应补。

2、附在怎么支付证明单后的上古时代票据如何确定有涂改。

若有，查问原因或不予能报销。

3、正规发票如何确定与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、全额支付证明单上填好的专案是否是将近3项。

若最多，应重填。

5、大、小金额是否是所对应的。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容有无属合不合理的可以报销。

若不属，应拒绝保险报销，有特珠原因，应经审批。

7、支付相关证明单上是否需要有总经理签字确认。

若无，不予受理保险报销。

客房与餐饮出纳岗位工作流程

某酒财务工作流程

一、厅面收银工作程式

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，都是财务管理的重要环节之一。它特别要求每一名收银员能熟练地掌握到自己的工作内容及工作程式，并形象的修辞于工作中，能够地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算打响了名号良好素质的基础。其工作内容比较多和：

（一）班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗资格证前需能领取，由餐厅收银领班监督执行，并群口词报表。

2、收银员与领班或主管一起清查资金的周转金，无误后在登记簿上快递签收，班次之间必须直接办理资金的周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字盖章3、去领该班次所需建议使用的帐单及收据，全面检查帐单及收据有无顺号，如有缺号、短联应马上退回，晚上下班时将未使用的帐单及收据申请办理直接退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督和指导负责执行。

4、检查电脑的日期、时间如何确定正确，如有日期不对或时间不准时，应及时安排领班接受调整，并检查色带、纸带是否是足够。5、查询资料餐厅收银员交接记事本，所了解上班，上班遗留问题，希望能够及时处理。

（二）正常了操作工作程式

1、当服务员把点选单交到收银台时，收银员应简单去检查点选单上人数、台号是否需要资料记录价格公道，如记录不全则退回服务员。

2、当点选单人数、台号记录全的后，结束开始再输入选单，是需要将客帐单号码输入电脑内，收银机将手动编制人员该帐单号，待客人过帐时可以使用；后再将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量据电脑选单键键入。输入之后后即可静静的等待客人结账。

（三）结账工作流程

1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人那些要求结账时，收银员据厅面人员报结的台号不打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对确认后签上姓名，接着凭帐单与客人付帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结账后现付的，厅面人员应将两联帐单拿回来交收银员系统的总结后，将第二联过帐单交回客人，第一联结账单则只存收银员。

4、客人付帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员申请办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

5、付帐时客人开具优惠卡（也可以厅面管理人员得到客人打折）具体的要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或则管理人员签名）和两联帐单交收银员按程式可以办理打5折，如果没有厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员这个可以不受到直接办理。

6、自动作废或如何修改帐单时应由相关人员只能证明做废或根据情况原因，并签上姓名，在由厅面管理人员可以肯定后，将如何修改单和自动作废单（两联）交收银员送财务部审计稽核。

7、由于诸般原因，客人不需要滞后结账后的，须先请厅面管理人员认可担保，接着将其转入财务部应收帐款。

8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导审核批准招待好客户时须在用内部帐单，帐单请领导签字确认后转往财务部审计稽核。

9、收银员在本班次营业都结束了，后应做单班付帐；在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细当日的餐宴情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对资料表”。

（四）单、总班结账

在每班已经结束后，再做单班总结；在当日业务已经结束后，去做总班付帐。然后点选“单。总班过帐”按钮，电脑会自动启动系统的总结营业收入并出现若干报表，依据什么所需，可以打印出报表。

（五）当日、历史帐目

“当日帐目”是指未平帐和最近三天的帐目，真接点选“当日帐目”按钮，电脑会自动中搜索出所需帐目。

“历史帐目”是指以前有一种的帐目，操作方法同上。

（六）发票管理

1、每位收银员领用的发票由本人交给我及核销，再不由他人代领和代核销，收汇核销时自动作废的页号折开，其作废号码要添写发票背后的发票检查记录栏内。

2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额记账凭证（经办人在发票的有关专案中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。

3、收汇核销发票时才发现存根联没请附上客人联的消费单或发票不连号的，管理类人除要写上面那说明附贴上，还得承担由此而产生的一切经济损失。

4、丢了发票要及时以面报告上报到财务部，弄丢发票终结自动作废的注销声明费要由经管人专门负责。

（七）作废发票帐单的管理

收银员调度员结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废发票单等都应送审计稽核。做废单必须由领班以上我的签名完全肯定写清做废原因。如事后发现自己有错，但又查不出来存储的帐单，其经济责任应由收银当事人承担全部，同时也要过问强制销毁单的原因。

（八）现金、支票、信用卡的收款程式

1、现金

1）收现金时应再注意辨别真伪和币面是否求完整无损音频。

2）除人民币外，其余币其它硬币不收得到。

2、支票

收取手续费支票应系统检查是否需要有开户行帐号和名称，印鉴求全部比较清晰，一般印鉴是一个公章二个私章左右吧。如有欠缺，应先问交票人是否需要印鉴所对应的，并在背下了联络人姓名和联络。本宾馆不得到私人支票，如由宾馆经理左右吧人员担保人进行支票的，该支票又出现问题由担保人承担部分一切责任。

3、信用卡

1）收授信用卡时，应先去检查卡的有效期和是否是给予使用范围内的信用卡、查核该卡如何确定以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律被退回。

2）客人结算时，将消费金额最后输入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，对的有误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。

3）持卡人如就没要住本宾馆或先离，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填好付款最后确认，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数最迟金额合法授权，取得被授权后，在签购单边缘写清“已核”字样签上业务经办员姓名，写上被授权金额和授权号码。

4）信用卡远远超过限额的一律要可致电银行信用卡被授权中心或是从EDC全面的胜利被授权，如实际消费将近授权许可金额应再补授权许可，一笔消费没法用一个授权码，多个直接授权码应分单套购，方可得到可以使用。

5）签购金额如最多合法授权金额的10左右吧，原被授权码仍可不使用，不须再被授权。

（九）下班时间时现金及帐单交接程式

1、现金交接程式

餐厅收银员编制报告完毕后后，将所收的现金数额分别需要填写在现金袋上，然后再将现金布袋中袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字确认，可以办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放进去保险柜中，当收银员五点半下班时，由可以接收人一一清点交接现金口袋及进行核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后后在转达人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续减少，等到第二天总出纳清点交接为止。

2、客帐单交接程式

客帐单交接程式分为两类：一类是已在用的，将已可以使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放在重新指定位置，供夜间核数员稽核用；另一类是未使用过的，要去检查一下与已使用过的客帐单后来一张如何确定有连号，无误后，直接办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的已退回处签过字。不胜感激班次不再可以使用时在领用栏内签字后办理交接手续，当天工作都结束了时，应将未在用的客帐单已退回主管处，并办理退回签字手续。

有哪些是写公司出纳岗位职责和工作流程分析的！

出纳管理制度

一、出纳岗位职责

1、专门负责银行支票的领购、交给我，你们负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。

2、专门负责现金收付，每日终了时参照当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并仔细搜查库存现金，并对现金安全完整共同负责。

3、你们负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行进行核对。

4、每月月底向银行索要“对帐单”和对银行存款突然发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。

二、现金和银行存款的管理

1、现金管理

（1）本公司可以在a.范围内使用现金：

a.职员工资、津贴、奖金；

b.个人劳务报酬；

c.出差人员需要火药类的差旅费；

d.结算起点100元以内的零零星星支出；

e.总经理审核批准的以外开支。

除本案所涉规定外，财务人员支付个人款项，远远超过建议使用现金限额的部分，应在以支票全额支付；确需预先支付现金的，经会计稽核，总经理审批同意后全额支付现金。

（2）本公司日常零零星星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应卡内银行。

（3）财务人员支付现金，是可以从公司库存现金限额中全额支付或从银行存款中提纯，不敢从现金收入中直接全额支付(即申金)。因特殊情况确需坐支的，应当初须报总经理审批同意。

（4）出纳人员应当及时建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，你做到日清月结、帐款所对应的。

2、支票管理

（1）支票由出纳员交给我。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理审批签字盖章，接着将支票按审批金额封头，加盖印章、填写好日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字后备查。

（2）支票确认付款后凭支票存根，发票由瑞祥轩人签字盖章、会计核对(重新购置物品由保管员签字)、总经理审批。如何填写金额确认无误后，结束后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上标题名。

（3）支票确认付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。

3、财务部应在严格遵守相关法律法规的操作要求：

（1）按照《支付结算办法》等国家规定，加强银行账户的管理，严格听从规定开立账户，去办理存款、取现和结算。定时查看检查、定期清理银行账户的开立及不使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。

（2）严格遵守法律银行结算纪律，不准去批文也没资金只要的票据或远期支票，套取银行信用；不许问申领、得到和对外转让还没有假的交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理要求委婉地拒绝直接付款，输入占内存他人资金；不能随便违反规定开立和建议使用银行账户。

（3）出纳人员每月大概查对一次银行账户，正式编制银行存款余额可以调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相去太远。如适当调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。

（4）出纳人员应在定期和每周一次地并且现金盘点，确保现金账面余额与实际库存正确无误。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。

（5）会计、审计人员应当必须履行监督、审计职能，定期定时或不定期对出纳人员具体实施抽查、盘点。

三、货币资金支付业务的办理程式

1、申请支付申请。有关部门或个人用款时，应当延后向审批人递交货币资金全额支付申请，标明款项的用途、金额、预算、支付等内容，并附最有效经济合同或相关证明。

2、全额支付审批。审批人根据其职责、许可权和你所选程式对支付可以申请参与审查。对不条件符合规定的货币资金怎么支付申请，审批人应婉拒批准。

3、全额支付复核。复核人应当对审批后的货币资金申请支付可以申请并且复核，复核货币资金全额支付可以申请的批准范围、许可权、程式是否对的，手续及具体单证是否是配置到位，金额计算是否准确，支付、全额支付单位是否需要收拾停当等。复核确认无误后，交由出纳人员去办理怎么支付手续。

4、直接办理全额支付。出纳人员应依据复核确认无误的支付申请，按规定可以办理货币资金支付手续，及时登记时现金和银行存款日记账。

5、审批、稽核流程：

业务经办人部门负责人（复核）会计（复核）审批人出纳

四、付款程式及注意事项

1、外购、工程承包款应依据统一发票、其它凭证，以及送来货物、器材的验收单附请购单经有关部门稽核，报审批人批复文件后，出纳方能网银付款。

2、预付、暂付款项应据合同或批准档案，由零星报销部门填写好请款单，标明合同档案字号，报审批人核准后，出纳方能确定付款。

3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经当地政府稽核，报审批人核准后，出纳方能确定付款。

4、出纳支付（以及公私利用）每一笔款项，无论是金额大小均需审批人审核批准签过字。审批人外出应由出纳尽速通知，表示同意后可先网银付款后补签。

5、所有的支出凭证由出纳严格稽核其内容与金额有无与换算所对应的，领款人的印鉴有无所对应的，如有疑问要先后方能怎么支付。

6、支付款项应在原始凭证上单位公章领款人印鉴，进账单后加盖现金支票日期及由他负责人戳记。

五、票据及有关印章的管理

1、本公司涉及与货币资金相关的票据，可以严格执行票据管理操作规范的相关规定。

2、财务印鉴什么制度分设管理：财务专用章、法人代表印鉴由会计交给我；出纳印鉴由出纳人员自行交回来。按规定是需要由或者负责人签字或盖章的经济业务，需要严格必须履行签字或盖章手续。

想求出纳岗位详细的工作流程，谢谢！

我通过日期跟你说吧

1、每个月1-10号准备IC卡抄税，5号左右吧准备好拿银行的对账单

2、每个月第一个星期准备好报税，国税+地税

我单位是一般纳税人，我只跟你说一般纳税人的税种

国税的增值税，地税的比较多是个税，那些教育税只附加什么的大都季度纳税申报

国税每次来认证发票前都要先报财务报表（利润表+资产负债表），报表通过专管员的稽核后才

能报那些增值税，地税才没有这些

3、平时的电脑开增票、打印出来支票、这些零零散散的报销，要特别注意支票是否到账

4、我们单位是每个月25号70左右发工资，因此发工资时候也要提前做好准备，我们是委托银行代发工资，因此要马上准备好excel表格，有职工姓名，实发工资，也有账号，我养成后面加一备注栏写上身份证号

5、我们26号结账时，因此要在26号几年前把增票都认证。有发票本月也好帮忙解决，免得下月开红字增票

急求工业企业会计、出纳岗位工作流程

．出纳人员的职责有哪些？比较多全权负责都有哪些工作？

依据什么《人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具高以下职责：通过国家或者现金管理和银行结算制度的规定，可以办理现金收付和银行结算业务；严格稽核无关原始凭证，据以编制收、付款凭证，接着据收、直接付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时银行存款余额，不许问批文空头支票，不能随便出租出借银行账户；只要库存现金和各种有价证券的安全与发下；遵循国家外汇管理和购汇、购买外汇制度的规定及或者批件，可以办理外汇出纳业务；但出纳人员岂能你们负责登记除现金日记账和银行存款日记账其他的一丁点账簿。

出纳的日常工作通常除开货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：可以办理现金收付；可以办理银行结算，规范的要求不使用支票；登记日记账，只要日清月结；交给我库存现金和有价证券；复核收人凭证，申请办理销售核算；交给你或是印章。往来结算和：建立起往来款项的结算业务，建立起清算制度；会计科目那些往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资不使用；核算工资单据，发放工资奖金。

3．出纳人员与会计人员工作过程中有都有哪些联络？该如何互相协作？

会计与出纳与是分工与协作的关系，通常表现为：才是记账凭据的会计凭证可以在出纳、明细帐会计、总账会计之间按照一定的顺序讯息传递。它们相互依靠对方的核算资料，同盟协议完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们彼此间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账只能所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相对应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样的话出纳、明细账会计、总账会计互相间需要相互清点现金以保持一致。会计工作可以可以实行钱账分管，出纳人员不敢专管稽核和会计档案保管，不得擅入负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则再不管钱管物。

会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、总账会计和出纳。三者既相区别又有联络，是分工与协作的关系。

第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供给总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策需要提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，这些有价证券等的收付、存底、核算工作，为企业经济管理和经营决策能提供特殊资讯。总体上讲，必须强制推行钱账分管，出纳人员不得统管稽核和会计档案保管，再不负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。

第二，它们彼此间又有着融洽的联络，既彼此依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计彼此间，有着很强的依赖性。它们会计科目的依据是同一的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。那些个才是记账凭据的会计凭证可以在出纳、总帐会计、总账会计彼此间明确的一定的顺序传递；它们彼此依靠对方的核算资料；它们共同能完成会计任务，不可或缺。同时，它们互相又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其分部的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中或者的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细分类账会计、总账会计三者与就可以形成了相互牵制与控制的关系，三者互相前提是相互核对资料保持一致。

第三，出纳与明细账会计的区别是只相对于的，出纳核算确实是一种特殊的明细核算。它没有要求分别明确的现金和银行存款设定好日记账，银行存款也要听从存人的差别户头分别设定日记账，逐笔序时地接受明细核算。“现金日记账”要每天晚上结出余额，并与库存数参与核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行并且核对确认。月末都必须按规定进行去结账。月内还得多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账并且核对。

第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要注意是现金、银行存款和众多有价证券的收支与结存核算，和现金、有价证券的交给我和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中交回来；银行存款，由出纳去办理收支结算手续．重点在于通过出纳账务处理，又要接受现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和以外财会工作有着特别显著的区别。除了出纳，别的财会人员是管账无论钱，管账反正物的。

对出纳工作的那样的分工，却不是触犯财务“钱账分管”的原则，的原因出纳账是一种特殊能量的明细账，总账会计还要设定“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等或则的总分类账对出纳存底和核算的现金、银行存款、有价证券等并且总金额的控制。其中，有价证券还并无出纳核算外的别的形式的明细分类核算。

第五，出纳工作直接组织经济活动过程。货物的购销，可以经两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就要实际出纳工作来结束；往来款项的收付、众多有价证券的经营包括服务业务的申请办理，更是离不开出纳人员的参与。这又是出纳工作的一个显著特点，别的财务工作，一般不直接联合经济活动过程，而只不受通过反映和监督。

餐饮业各岗位工作流程

有。肉丝肉片应该有标准的。有条丝有火柴丝和绿豆芽丝和筷子条。

现金出纳的工作流程

出纳现金当然是有收有付

一、收入依据发来的现金登记时日记账

二、支出

1、发来特殊现金报销单稽核后交给你们财务做住院报销

2、根据费用报销单付款

3、参照已经确定付款的费用报销做日记账

三、那是日清月给结年终大盘点实物和日记账如何确定一致

EDI的基本都工作流程有都有哪些？

1、发生方计算机应用生成各种使用者资料；