2021年税收优惠政策有哪些-2021年度税收政策优惠措施概述

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  好顺佳集团

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  2023-06-12 08:59:25

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2021年，随着经济的不断发展和税收政策的不断调整，税收优惠政策也迎来了一些重要变化。为了帮助您更好地了解这些政策，这里我们就为您详细介绍一下2021年税收优惠政策的相关情况。

一、小型微利企业所得税优惠

2021年，小型微利企业的所得税优惠政策将继续实施。具体来说，对于年应纳所得税额不超过100万元的小型微利企业，其所得税税率为20%。而对于年应纳所得税额超过100万元的小型微利企业，其所得税税率为25%。此外，小型微利企业在符合条件的情况下还可减半缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等各项税费。

二、企业新设固定资产税收优惠

2021年起，企业新设固定资产（不含房屋及土地）且单台设备价值不高于200万元的，其可在当年全部扣除设备的购置费用。对于新设的固定资产（不含房屋及土地）中单台设备价值超过200万元或者单台设备价值不超过200万元但需要跨年摊销的情况，分别按照相关规定进行摊销。

三、高新技术企业税收优惠

2021年，高新技术企业仍将享受税收优惠政策。具体来说，高新技术企业的所得税税率为15%，高新技术企业自主研发的资产可按照加速折旧的方式进行税前扣除，并允许以所得税税前扣除政策实际所得额为基础，扣除研发费用、技术转让费用、技术咨询费用、专利申请费用、创新型企业管理费用等相关支出。

四、个人所得税优惠

2021年，个人所得税优惠政策也有一些调整。对于个人继续教育支出，在每年6万元的限额内，其可以依照实际支出情况进行税前扣除。同时，对于企业团体或个人职业年金的缴纳，其缴纳款项可以依照相关规定进行税前扣除。

五、个人住房贷款利息税前扣除

对于个人购买首套住房并按揭还款的情况，其所还清的住房贷款利息可以在每年12万元的限额内进行税前扣除。对于购买二手房所还清的住房贷款利息，其税前扣除额度则为6万元。需要注意的是，对于部分地区或特定人群，限额可相应适当调整。

六、股权激励个人所得税优惠

对于符合相关条件的员工，企业的股权激励安排中所涉及的股票等相关收益可以依照税法规定适当减免个人所得税。具体减免的比例和额度将根据不同的股权激励安排和相关规定进行调整。

七、科技型中小企业税收优惠

2021年，科技型中小企业的税收优惠政策也将继续实施。对于科技型中小企业，其所得税税率为15%；通过委托权威机构鉴定其自主研发成果的，可依照鉴定结果对研发成果进行税前扣除；对于投资科技型中小企业的股权，其所获得的资本利得可以依照相关规定享受个人所得税优惠政策。

八、新能源车企业税收优惠

2021年，对于新能源汽车生产、销售企业，其所得税税率为15%。此外，对于销售新能源汽车的企业，其销售所获得的收益在符合相关条件的情况下，还可以享受进一步的税前扣除政策。

九、出口货物增值税退税

对于出口货物，企业可以通过向海关申请退税的方式获得增值税的退税。需要注意的是，退税的比例和金额将受到相关规定和政策的限制和调整。

十、个人起征点调整

2021年，个人所得税起征点也将得到相应的调整。其中，工资、薪金所得的起征点将从5000元提高到5000元，综合所得的起征点将从800元提高到5000元。这将有利于进一步提升居民的收入水平。

总体来说，2021年的税收优惠政策对于企业和个人都有着重要意义。无论是小型微利企业还是高新技术企业，都将享受到各种税收优惠政策的支持和帮助，这有助于企业得到更多的发展机遇和支持。而对于个人而言，个人所得税起征点的调整以及配套的各种税前扣除政策，将更好地帮助居民提升收入水平和生活质量。

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