现金流量表模板带公式-现金流量表模板，带有详细公式解释

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  好顺佳集团

• 

  2023-06-09 08:47:23

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现金流量表是财务报表中的重要组成部分之一，用于展示企业现金流的情况，其中，现金流量表模板是财务工作者在编写现金流量表时的参考资料。本文将介绍现金流量表模板中的公式，帮助读者快速掌握现金流量表的编制方法。

1. 现金流量表基本概念

现金流量表是记录企业在一定期间内现金流动情况的报表，它主要分为三类：经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流，并以此计算出期末现金余额。

2. 现金流量表编制步骤

编制现金流量表的步骤包括：确定报告期、分别列出经营、投资、筹资活动流入流出款项、进行调整后计算现金余额。

3. 现金流量表公式

现金流量表公式主要包括以下几个方面：

4. 经营活动现金流入公式

经营活动现金流入 = 销售收入 + 其他经营收入 + 收到的利息 + 收到的股息 + 收到的其它现金

5. 经营活动现金流出公式

经营活动现金流出 = 购买商品、支付的现金 + 支付给职工的薪资 + 支付的税费 + 支付的利息 + 支付的股息 + 支付的其它现金

6. 投资活动现金流入公式

投资活动现金流入 = 售出固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 + 短期投资收到的现金 + 长期股权投资收益的现金

7. 投资活动现金流出公式

投资活动现金流出 = 购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 + 购买短期投资支付的现金 + 长期股权投资支付的现金

8. 筹资活动现金流入公式

筹资活动现金流入 = 短期借款收到的现金 + 发行债券收到的现金 + 借款收到的现金 + 减少股本而收到的现金

9. 筹资活动现金流出公式

筹资活动现金流出 = 归还股本支付的现金 + 分配股利、利润或利息支付的现金 + 偿还债务支付的现金 + 偿付租赁负债支付的现金

10. 总结

以上是现金流量表模板中常用的公式，希望读者能够掌握这些公式并能够灵活应用。

需要注意的是，在编制现金流量表时，存在多种计算方法，需要根据企业实际情况选择合适的计算方法，合理地表达企业的财务状况。

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