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2022-08-17 16:13:01
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会计师应该了解工作流程，更重要的是了解相关的财务软件。规模稍大或管理水平较高的企业采用信息化管理。他们应该知道如何使用该软件以及如何设置它。只要凭证制作正确，其他一切都由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先了解财务流程是非常有必要的：
2、根据收付凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据会计凭证登记明细账。
4、根据会计凭证进行汇总，编制账务汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末根据总账和明细表编制资产负债表和利润表。
如果企业规模小，业务量不大，可以直接为每笔交易登记总账，无需设置明细账。
实际会计实践要求会计师在每次交易发生时都在子分类账中进行登记。总账中的金额直接从科目汇总表中复制而来。
企业可根据业务量，每五天、十天、十五天或一个月编制一次账目汇总表。如果业务比较大，也可以天天编译。
具体内容：
1、每个月首先要做的就是根据原始凭证登记会计凭证（会计凭证必须有财务（经理）有权签字的人签字，然后你再做），然后月末或定期编制账户汇总表登记总账（之所以每月登记是因为必须通过账户汇总表计算试算表，保证记录无误），每交易根据会计凭证发生。注册账户的证明。
2、月末还应注意折旧的计提、递延费用的摊销等，如果新业务开办费用全部转入首月费用。
计提折旧分录为：
借：管理费用/制造费用
贷：累计折旧
该折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用寿命计算得出的。在月底，必须提取税款和附加费。其实就是土地税，也就是税金附加，包括城建税、教育费附加等，是由税收决定的。
3.准备好月底的账户汇总表后，准备两个分录。
第一项：将损益科目总额转入当年利润
借：主营业务收入（投资收入、其他业务收入等）
信用：今年利润
第二个条目：
借：本年度利润
贷：主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）
转账后 如果差额在借方，则为亏损，无需缴纳所得税。如果是贷方，则意味着利润要缴纳所得税。计算方法为：
所得税=信用差额*所得税税率
然后制作会计凭证“借：所得税贷记应交所得税-应交所得税，借：本年度利润贷款所得税”
所得税虽然与利润有关，但并不是说亏损就一定不能缴纳所得税。主要看调整后的应纳税所得额是否为正数。如果是正数，则需要计算所得税。同时，注意所得税的核算方法。采用应纳税额法时，所得税主体和应纳税主体的数额相同。税务账户金额不相等。
4、最后根据总分类账资产（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）、负债（应付票据、应付账款等）、所有者权益（支付信息、资本公积、未分配利润、盈余公积）账户余额（指总账账户最后一天记账金额）编制资产负债表，总账或科目汇总表（发生金额是指为编制损益表而发生的金额。
（关于主营业务收入和应纳税额，应根据每个月在国税局复印的税额来确定，因为税控机会会打印一张有具体数字的表格）。
5、剩下的就是装订凭证、写报告笔记、分析情况表等。
6. 注意：
一个。除编制会计凭证和登记明细账外，上述工作均在月末进行。
湾。月末现金结算及银行账户必须与账户凭证与实际账户一致。每个月初，根据银行对账单调整银行账户余额对账表，注意分析未付余额。注意月初报税的时间，不要逾期报税。另外，当月开具的发票在当月入账，按月分析账龄和交易金额，包括：应收账款、应付账款、其他应收款。
报告问题：
企业会计报告包括四份报告：资产负债表、损益表、利润分配表和现金流量表。
利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末公司才会分配利润。现金流量表只是按照税务部门的要求编制，不同地区、不同省份有不同的要求。税务部门会在 4 月份的年检时要求您提出申请。
（管理、财务、业务、制造等费用月末无余额。结算方式采用表格法，损益账可在月末余额；被视为资产负债表上的存货）
您需要查看损益表中的内容。只要您的帐户中有东西，您就会结转利润。犯并不容易。匹配。
额外细节：
1.增值税和企业所得税应在国税申报中申报（2002年1月1日以后注册的企业将在国税、个人所得税等其他税项在当地税务报告中报告；
2、月底证明（进项税），月初抄税（销项税）；
3、工资100，福利费14，工会基金2，职工教育费8（税法规定：建立工会组织的企事业单位、社会团体应当支付职工月工资总额的2工会组织出具的《工会经费拨付专项收据》应税前扣除。发，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）；
4、三险一金：住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险。
5、流通企业的运输费、装卸费、合理损耗及检验费计入营业费用，工业企业计入成本。
6、单位无工会组织的，工会经费不能计提，计提后无需调整。所得税只需要按季度计算，而不是按月计算。
7、现金一般从“基本存款账户”中提取。一般规定结算账户不能提取现金，除非有特殊情况。
8、差旅费范围：交通、住宿、餐补、邮电、行李托运、杂费。
9.出纳日记账保存25年
复印及报税流程：
税务副本是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票信息读取到企业使用的税务发票中，以便将全国范围内的发票与国税局计算机系统中记录的信息进行比对。以开具发票企业的核定进项税额，防止企业开具阴阳发票、大头小头发票，控制公司销售收入。
复印及报税操作：
应该是报表汇总，国税，远程刷卡。是增值税防伪税控系统每个月必须要做的工作。系统的工作是按照具体的操作顺序进行的：
1. 税务复制：
1.用户复制纳税申报流程：
抄税写金税盘-→打印各种报表-→纳税申报
A. 税务复制起始日的正常税务复制处理：
插入税盘进入系统-→纳税申报处理-→纳税申报管理-→报告汇总-→系统弹出“确认对话框”-→确认-→转录成功
B、金税盘状态查询：
进入系统-→纳税申报处理-→状态查询
2. 纳税申报：按照纳税申报系统的要求进行纳税申报
3.清卡：重新进入计费系统会提示“远程清卡成功”提示，无需报税清卡操作
增值税专用发票开具并证明360天内有效。
不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的
实际问题。
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