南宁香港公司做账报税审计

好顺佳集团
2022-08-11 11:11:03
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内容摘要：根据香港公司管理条例及税法的相关规定，每家经营香港公司的企业，每年必须就上一会计年度的营业收入申报纳税。由于香港公司的报...

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根据香港公司管理条例及税法的相关规定，每家经营香港公司的企业，每年必须就上一会计年度的营业收入申报纳税。由于香港公司的报税直接关系到该公司是否应缴税以及应缴多少税，因此报税非常重要。今天，港通智信郝顺家整理了香港公司会计、审计、税务申报的相关事宜。

一、香港公司的会计、审计和纳税申报的具体程序如下：

1. 收集公司会计资料，会计将原始票据分类，核对银行流程；

2、会计期间信息缺失的，会计师应当及时补填财务报表；

3、公司董事确认财务报表，进入审计程序，审计结束后出具审计报告；

4、董事在审计报告和纳税申报表（如有）上签字，并向税务局提交纳税申报表；

5、等待税务局出具的纳税评估通知书，收到后及时缴纳税款；

6. 协助处理和回答税务局的询问，提供专业的税务建议。

2、香港公司的会计审计和纳税申报的内容是什么？香港公司的审计报告包括资产负债表、损益表、税务报表、会计意见和纳税申报义务。

1、在资产负债表中，资产负债表主要反映公司的资产负债情况：公司有多少现金，有多少资产，是否有偿付能力，是否以香港公司名义借款，如何公司可以偿还债务等；

2. 损益表是对香港公司年度经审计利润的统计，税务局将根据损益表进行纳税评估和纳税申报。香港公司首200万美元的香港利润只需按的优惠税率缴纳利得税，超过200万港元的利润按的税率征税；

3. 纳税申报表由香港会计师为香港公司编制申报后，按公司现行利润税率计算应纳税额及代扣代缴税款的纳税申报表。香港公司是否需要缴纳税款以及需要缴纳多少税款将在报税表中反映出来以上;

4、会计师认为，香港注册会计师将按照香港会计准则、财务报告准则和审计准则的相关要求对香港公司的账目进行审计，并出具专业、客观的审计意见。我们将在后面详细描述审计意见的类型；

5、税务代表的职责主要描述了税务代表的职责范围、会计制度和其他应遵守的监管内容。可以看出，香港公司的审计报告包含了大量专业而详细的陈述。因此，有经验的香港会计师应该对贵公司的账目进行检查和审计，以帮助公司合理减轻税负。

香港智信致力于美国公司注册、年审、会计报税、商标注册等各项业务，在美国公司、离岸公司注册、会计审计等方面拥有丰富的经验。是政府授权的注册机构，香港智信专业注册代理，邀请代理加盟。如果您想了解更多香港公司的会计、审计、报税等信息，请联系香港智信，专业的一对一业务经理马上为您详细解答。本文版权归卓道所有，任何未经授权的转载、摘编、转贴或其他复制，将被视为侵犯了本文章的版权。如需转载授权，请联系我们。

每年的一月和四月是香港公司做会计和审计的高峰期。许多需要做会计和审计的客户会来找我们咨询如何准备这些会计资料。

卓道根据多年的会计服务经验整理出这篇文章，希望您对公司的会计审计有一个清晰全面的认识。

香港公司每年报税，即每年只需报税一次。

对于新成立的香港公司，国税局会在第一年自动将您的纳税申报表延长至第18个月，之后的每一年将每12个月提交一次。

如果您的公司已经收到了税单，请记得留意开具税单的时间，也就是下图中红框所示的时间。

第一份纳税申报表必须在收到后 3 个月内提交。已开户的公司可在收到税单后，根据公司年终日期向税务局申请延期。

香港公司第一次选择年结日，可以请专业机构帮您计算选择。

营销平台选择3月31日为年终日的，可顺延至当年11月15日，如营销平台选择12月31日为年终日，则可顺延至次年8月15日。

如果您选择其他时间作为年终日期，则不能延期，您必须在收到税表后的一个月内完成申报。

以下是 2020/21 年度利得税报税表的延长期：

请注意，延期申请需在报税单发出后1个月内向税务局提交，否则延期申请将被遗漏。

通常，大部分香港公司会选择3月31日和12月31日作为年终日期，并可以申请延期，以确保公司有足够的时间做会计和纳税申报，避免逾期罚款。

每次到了开户的时间，有些客户会急于准备会计资料，不知从何下手，尤其是每年交易量大、营业额大的客户。

我们的建议是，平时最好按月对文档进行排序。如果一年文件太多，工作量太大，可以细化到每个月整理归档，这样可以做会计，有时也容易提供资料，账目也很容易检查。

1. 银行对账单

香港公司银行账户的月结单，无论是电子结单还是纸质结单，通常都备存作审计用途。如果您有多个银行账户，您还需要一起提供它们。

2、公司销售、采购合同及发票

香港公司经营的收支，尤其是银行流水的每一个细节，都需要提供相应的文件才能入关。并且所有票据都需要有发行人的印章。

3、各类费用凭证

香港公司的运费、工资、租金、办公费、交通费等，如有所有这些都可以用于信贷。

四、公司资料及结构图

须提供香港公司资料如注册证、商业登记证、公司成立表格、公司章程、周年申报表等变更文件，以及公司架构图。

5、第一年不做账的公司，需提供上一年度的审计报告和纳税报表

6、如有关联母子公司，提供母子公司审计报告及其他相关资料

1、会计收到贵公司的会计资料后，整理原始票据，核对银行流水，编制财务报表。

2、财务报表确认无误后，进行审计工作，出具审计报告。

3、审计报告签字后填写完毕，连同纳税表一起提交税务局。

4、如果您稍后收到税务局的询问，您可以协助公司处理相关答复。

香港公司完成审计后，大家最关心的就是公司需要交多少税？

这取决于审计结果。如果公司亏本不赚钱，自然不用向税务局缴税。

如果公司盈利，就需要纳税。利润首200万港币享受优惠税率，超过200万港币的税率为0。除政府出台的一些税收减免措施外，整体税率为降低。

[案例分析]

以下香港公司于 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按税率计算，需缴纳港币44,800元，减去减税港币20,000元。最后只需要24,800港元的费用。公司整体税负减轻。

此外，如果公司盈利并符合离岸免税条件，可向税务局申请免税。申请成功后，无需缴税。

卓道：香港公司报税系列-香港离岸免税条件、程序及所需资料详细介绍如果您想知道您的香港公司是否符合离岸免税的要求，您可以随时联系我们帮助提供专业意见。

营销平台香港公司审核必不可少！无论公司是否经营，都需要主动提交纳税申报表。

没有经营的公司应该出具无经营报告（即不活动报告），而不是简单地选择做出“零申报”。 “零申报”不是正式的纳税申报方式。

对于有经营的企业，要如实做会计和纳税申报。在向税务局提交审计报告和纳税申报表后，税务局将对公司进行税务评估，以确定公司是否需要纳税以及缴纳多少税款。如果您的公司有实际的经营活动，但是做了“零申报”，也不要太着急。建议补足之前的所有年度审核。

香港公司，无论大小，只有在账目合规的情况下才能走得更远。首先，香港《公司条例》明确规定公司账目需要审计，是公司持续正常经营的基础。如果公司有实际经营但未报税，则属于严重的税务欺诈行为，将面临高额罚款甚至刑事犯罪。其次，会计审计是维持银行账户的必要条件之一。有的银行每年都会对企业进行商业调查，包括提供财务报表，审计报告就是最好的证明。以下是银行给客户的商业调查信，特别要求提供最近的审计报告或税务证明。如果不提供，该帐户可能会被关闭。

最后，从长远来看，如果公司在成长壮大的过程中需要上市融资，对于投资者来说，审计报告具有很强的可信度，可以帮助投资者充分了解公司的经济实力。有说服力的证明文件。

以上是香港公司会计审计的内容。后期我们会继续与大家分享香港公司的相关税务知识，并持续更新一些大家比较关心的知识内容。

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2021年2月24日，香港财政司司长公布2021-22年度财政预算案，将2020/21课税年度的利得税、薪俸税及个人入息课税减免100，最高减免10,000港元。