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福州报税记账流程及所需材料

好顺佳集团
2022-08-05 19:40:51
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内容摘要：⊙小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于：1、主要从事生产或提供应税劳务（特别是加工、修理修配劳务）的，...

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好顺佳经工商局、财税局批准的工商财税代理服务机构，专业正规可靠

⊙小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于： 1、主要从事生产或提供应税劳务（特别是加工、修理修配劳务）的，锡销售额在100万元以上的，可以认定为对于一般纳税人来说，100万元以下的被认为是小规模的；

2、以批发和零售商品为主的，锡锡销售额在180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下的为小规模纳税人。

引用：

福州一般纳税人报税流程：

福州小规模纳税人如何报税：

领取营业执照之日，即表示福州公司成立。申请为一般纳税人的，首先要确认一般纳税人资格。一般纳税人资格之日前，公司为小规模纳税人，即自成立之日起至一般纳税人资格生效之日为小规模纳税人。作为小规模纳税人申报增值税。

根据相关法律法规，从福州公司成立之日起15个工作日起，公司必须每月向福州市税务局报告公司经营情况。必须有专业会计师根据原始票据凭证对企业进行会计核算。

⊙福州公司有两种记账方式：代理记账和自记公司记账。一是聘请专职会计师，由会计师负责记账；另一种是找一家记账公司或个人，把记账外包给他们。

⊙记账流程： 1.整理原始凭证

2.根据原始凭证准备会计凭证（现在企业只做会计凭证，记账的科目是最基本的）

3、根据记账凭证准备T型账

4、根据T型账准备账目汇总表

（以上是人工记账，如果是直接用电脑软件做的，只需要操作前两步，后面的系统就可以生成了，包括报表部分。）

⊙福州公司报税时间：1、增值税一般按月申报。工业企业申报增值税按：发票金额/(1+6)×6；商业企业按发票金额/(1+4)×4申报增值税。

2、企业所得税。每季度进行一次报告，并在年底进行结算。所得税征收方式可分为审计征收和核查征收。如果实施审计征收，需要提交的报告较多，需要出具注册会计师签字的审计报告；实行核定征收的，只需提交《企业所得税核定征收申报表》。

⊙福州企业两种报税方式：纸质申报和网上申报

一、纸质申报：

此申报方式仅适用于咨询期间的企业。 2) 携带复制完税款的IC卡，先交给主管或值班人员核对认证结果，然后到报关窗口申报；

五种形式分别是：主表、进项税明细表、销售明细表、专用发票申报扣除明细表、专用发票存根明细表。

2、网上申报：

此申报方式针对补习期以外的一般纳税人，进入网上申报系统，按照提示进行申报，打印申报结果后到福州市税务局清关IC卡。

一般纳税人网上申报流程指南：

⊙注意事项：

即使公司没有业务，没有经营活动，也必须进行正常的纳税申报，如果没有收入，则可以进行零申报。

零申报流程指南：

福州报税：水屋/

福州税务筹划：水屋/

审计是会计和税务申报服务的特殊业务，并非所有公司都必须提交审计报告。根据法律规定，需要审计的公司通常包括以下几类：一人有限责任公司、上市股份有限公司、从事金融、证券、期货的公司；外商投资公司和从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、移民的公司从事经纪、劳务中介、企业登记代理的公司；注册资本分期缴纳但未足额缴纳的公司；三年内虚报注册资本、虚报出资、偷逃出资的公司。公司先建账，再根据单位实际业务，逐一进行会计处理，然后复核凭证，记账，编制凭证汇总表，编制财务报表，按输出单位开具的发票和取得的进货发票。增值税申报、附加纳税申报、按编制的财务报表申报企业所得税、按应付工资申报个人所得税等。

1、既然是记账，就需要有凭证。如果凭证是会计师，应该不会陌生。公司需要凭证进行核算，包括自己和外国人制作的原始凭证。

2.制作记账凭证，准备会计分录。怎么说呢，就是把之前收集的凭证总结一下，注意时间的先后顺序，如果不明白，那就找这方面的会计，应该知道怎么做。

3. 做完后要进行核对确认，如果前面的数字错了，就比较烦了，所以在输入凭证的时候，最好不要分心。

4.拿到凭证后，下一步就是开户了。您需要根据会计凭证制作账簿并进行登记（这方面会计会知道怎么做）。

5、简单来说就是编制资产负债表。当然，表格不是自己制作的，需要下载。

6.以上完成后，需要申报。可以到当地税务机关申报，也可以网上申报。具体请参见各地区的相关流程。

1、新设立的客户需提供公司证件复印件（包括营业执照、纳税人纳税申报说明、法人身份证等）。

2、非新成立客户需提供公司证件复印件（包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证等）。（1）提供国地税网上申报登录密码，地税网上绑定的联系电话（登录时需验证码），或直接到税务部门修改初始登录密码; （二）历次国税、地税申报资料文件；（三）上一年度财务会计报表和最近一个月的会计报表、账户余额；（四）妥善保管过去的原始凭证和会计凭证，备查；（五）其他材料。

1、本月现金收入（水电费、物业费、房租、电话等通讯费、交通费、伙食费等招待费、住宿费等差旅费、办公费、车辆费（煤气费、维修费、停车费）、过桥费、过路费、保险费、养路费）、广告费、运输费、包装费、装卸费、仓储费）等；

2、本月银行对账单及相关单证（取款、转账、电汇、进款单、税款收据、利息收据、手续费收据、结汇（结汇）收据、银行托收项目收据等）；

3、本月开具的州、地税所有发票厦门代理记账页（含税柜开具的发票）；

4、本月采购发票记账页面；

5、报关单、出口专用发票、完税证明（进出口业务需提供）；

6、录入发票审核比对通知书（辅导期间一般纳税人提供）；

7、增值税复印件汇总表（一般纳税人需提供）；

8. 社保缴费时间表；

9、公司员工月薪单（本月新入职员工需提供身份证复印件）；

10、其他符合规定的正规发票。