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  2022-07-23 08:50:34

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由于当地法律政策的调整和汇率的变化，请致电186 7661 5557（ID）了解最新的税务程序和费用。

加拿大公司注册：

1.提供3个公司名称，公司名称以INC或LTD结尾

2、股东、董事护照+身份证扫描复印件

3、注册资本，至少1加元，无需验资

加拿大公司注册的完整文件包括：

登记证、印章、地址、章程、股票簿

加拿大公司做会计和纳税申报：

1、退税单

2、审核报告

相信很多人都听过富兰克林的一句名言，世界上唯一的死亡和税收是不可避免的（……但在这个世界上，除了死亡和税收——本杰明·富兰克林，没有什么可以说是确定的）。无论是在加拿大还是其他国家，创业时不能回避的问题之一就是税收。然而，整个加拿大税法，所得税法，有超过 260 篇文章和超过 3,000 页的英文和法文。据估计，对大多数人来说，完全熟悉税法将是一项艰巨的挑战。

无论加拿大公司是联邦注册还是省注册（联邦和省公司的区别，请参考Eaze International的相关说明），在成立时，都会获得加拿大税务局分配的一个9位数的商业编号（加拿大税务局）。 （Business Number），这个数字通常被称为税号，但严格来说，这只是代表公司的企业号，下面列出的四个数字是真实的税号（Tax Account）。

在实际操作中，企业税一般可以分为四种：所得税、销售税、商品和服务税（GST，类似于增值税）, Tariff (有时称为 Import/Export Number), 和 Payroll Deduction, 对应四个代码 RC, RT, RM, RP。假设公司营业号为123456789，对应的四个税号分别为：123456789RC0001、123456789RT0001、123456789RM0001和123456789RP0001。当然，如果公司比较大，同一个税可能有多个税号，代表不同的企业或地区。例如，123456789RT0001 代表销售商品收取的 GST，123456789RT0002 代表提供服务收取的 GST，或者 123456789RP0001 代表安大略省雇员的工资税号，123456789RP0002 代表卑诗省雇员。

开公司的时候，经常会有一个问题，要不要申请税号？答案其实很简单：每个公司都需要所得税号，其他三类税号可以根据公司的经营情况申请（如果您在亿智申请公司注册业务，我们会帮您申请）为每个所需的税号免费）。这里需要说明的是，本文中的公司是指有限公司，个人是独立的法人，所以企业所得税和个人所得税要分开申报。个人独资和合伙不是独立的法人，一般所得税和其他个人所得合并报税（以上经营方式的区别，请参考易泽的相关说明）。如果公司注册了其他几个税号，包括销售税、关税、工资税，那么它还需要为每项税单独申报。独资企业和合伙企业类似，也可以注册其他三个税号，然后分别申报。

加拿大公司的这四种税种简单介绍一下各自的税种费率和报告要求：

所得税：

加拿大企业所得税由联邦和省两部分组成，税率取决于公司注册所在的省份。因此，在这一点上，联邦公司和省级公司之间没有区别。例如，在安大略注册的联邦公司与安大略公司的所得税税率相同。具体税率见左图。

关于企业所得税税率有几个细节：

公司收入主要分为营业收入（Active Income）和投资收入（Investment Income）。如果公司是加拿大控制的私人公司（CCPC），年营业收入低于500,000的可以享受第一栏的优惠税率。如果是外国人控制的，一般不考虑收入，使用第二栏的一般税率，大概高出15左右。

公司收入主要分为营业收入（Active Income）和投资收入（Investment Income）。投资所得税税率明显高于营业收入。

如果公司是加拿大控股的私人公司（CCPC），年营业收入在50万加元以下的可以享受第一栏的优惠税率。如果是外国人控制的，一般不考虑收入，使用第二栏的一般税率，大概高出15左右。

加拿大税法规定复杂。以上只是对企业所得税税率的基本信息的介绍。其他包括资本收益（Capital Gains）和股息（Dividends），以及一些省份的特殊规定。限于篇幅，我们无法一一介绍。如果您有具体问题，请建议咨询专业会计师。

企业所得税申报时间为公司会计年度（纳税年度）结束后6个月内。.有两点需要注意： 1、按照规定，公司无论盈亏都需要按时报税。不同的是，如果利润没有及时申报和支付，拖欠税款会有罚款和利息。当然，如果有损失，这个问题就不存在了。 2、如果没有自行调整，公司的会计年度结束时间一般为公司成立日期的第一个月末。假设公司于 2021 年 12 月 12 日注册成立，则默认会计年度结束日为 11 月 30 日。因此，第一次企业所得税申报时间为 2022 年 11 月 30 日后的 6 个月内，即 2023 年 5 月 31 日之前。为方便计算，不少公司还将财政年度结束时间调整为每年的12月31日。

销售税（GST/HST）：与所得税一样，销售税也分为联邦和省两部分，但有些省份如安大略省会合并在一起称为统一销售税（HST），有些省份如BC分为联邦税GST和省税省销售税（PST）。详细的销售税率如下图所示。

目前，加拿大税务局的CRA规定是年营业额超过30,000加元的公司或个人必须注册一个GST/HST销售税号。年营业额在3万以下的可以选择自愿注册，但一旦注册后，必须向客户收取，并定期上报。如果年营业额低于150万加元，CRA规定每年至少申报一次，申报截止日期为财政年度结束后3个月内； 百万应至少每季度报告一次，如果超过 600 万，则至少每月报告一次。截止日期为季度或月份结束后的 1 个月内，比所得税的 6 个月申报期短。需要提醒的是，如果您注册销售税，您应该注意及时申报。 CRA 对销售税有更严格的管理。如果不及时申报，特别是不缴纳营业税，罚款会更高。

很多创业者可能想知道营业税的计算方法。其实这个比较简单。基本上，它是基于多与少的原则。假设安大略省的 A 公司今年的销售额为 100 万美元，请按按照安大略省的 13 HST 费率，客户应支付 130,000 HST。同时，A公司在原材料采购等方面也需要向其他公司缴纳HST。如果A公司今年缴纳了10万加元的HST，则需要在申报后将多出的3万元交给CRA。如果A公司缴纳了15万加元，申报后可以向CRA申请退税2万加元。当然，具体的GST/HST申报涉及很多规则。有兴趣的读者可以参考CRA官方链接或咨询专业会计师。

关税：与上述所得税和销售税相比，关税相对简单。如果公司不从事进出口业务，一般不需要注册海关税号（又称进出口税号）。如果您有进出口业务，在清关时只需要填写编号，并根据货物的发票价值和相应的税率申报缴纳关税。详细关税目录请参考易智另一篇博文。进口时，一般需要同时缴纳5 GST，并按上述方法定期结算和申报。工资扣除：如果公司雇佣员工，按照税务局的规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险和EI失业保险，需要登记这个税号。工资税的计算和缴纳比较繁琐，所以一些初创公司在员工不多的情况下采用合同工的形式，即员工是承包商，负责所得税、CPP和EI。对于公司股东，一般原则是，如果没有从公司获得收入，不影响个人纳税申报。如果股东获得收入，包括工资或股息，则需要计入个人收入并按照相应的规定征税。 CRA 提供在线工具来帮助计算所得税、CPP 和 EI。有兴趣的读者可以点击此链接了解计算方法。工资税申报及缴费时间视发薪方式而定，如双周、月等，一般不能超过一个月。以比较常见的月报方式为例，工资税申报和缴纳的截止日期是下个月的15号。

关税：与上述相比所得税和销售税、关税都比较简单。如果公司不从事进出口业务，一般不需要注册海关税号（又称进出口税号）。如果您有进出口业务，在清关时只需要填写编号，并根据货物的发票价值和相应的税率申报缴纳关税。详细关税目录请参考易智另一篇博文。进口时，一般需要同时缴纳5 GST，并按上述方法定期结算和申报。

工资扣除：如果公司雇佣员工，按照税务局的规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险和EI失业保险，需要登记这个税号。工资税的计算和缴纳比较繁琐，所以一些初创公司在员工不多的情况下采用合同工的形式，即员工是承包商，负责所得税、CPP和EI。对于公司股东，一般原则是，如果没有从公司获得收入，不影响个人纳税申报。如果股东获得收入，包括工资或股息，则需要计入个人收入并按照相应的规定征税。 CRA 提供在线工具来帮助计算所得税、CPP 和 EI。有兴趣的读者可以点击此链接了解计算方法。工资税申报及缴费时间视发薪方式而定，如双周、月等，一般不能超过一个月。以比较常见的月报方式为例，工资税申报和缴纳的截止日期是下个月的15号。

以上，我们简要介绍了加拿大公司涉及的几种税收类型。如前所述，加拿大税法很复杂。本文只能帮助您对加拿大公司税收有一个初步的了解。对于具体问题，我们建议您咨询我们。鑫]、税号，并提供相关税务咨询、规划及申报服务。最后，我们再次总结几个加拿大公司税号的要点作为本文的结尾：

所得税号：每家公司都必须注册，现行税率为23-31（视省份而定）。年收入低于50万加元的加拿大控股公司CCPC享受优惠15左右，税率9-13，申报时间为公司在财政年度结束后的 6 个月内。营业税号：营业额超过30,000，必须登记并向客户收取。税率取决于公司所在的省份，具体在5-15之间。申报期限为月度、季度或年度，视年营业额而定。关税号：公司有进出口业务时，应在清关时按进口货物的价值和相应的关税税率申报并缴费。工资税号：公司正式聘用员工时，按照税务局规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险、EI失业保险时，需要进行登记。申报及支付时间一般不超过工资发放后的一个月。

所得税号：每家公司都必须注册，现行税率为23-31（视省份而定）。加拿大控股公司年收入低于50万加元的加拿大控股公司CCPC享受15左右的折扣，税率9-13，申报时间为公司财政年度结束后6个月内。

营业税号：营业额超过30000元的，必须登记并向客户收取。税率取决于公司所在的省份，具体在5-15之间。申报期限为月度、季度或年度，视年营业额而定。

关税号：公司有进出口业务时，应在清关时按进口货物的价值和相应的关税税率报关。

工资税号：公司正式聘用员工并按照税务局规定代扣代缴员工所得税、CPP养老保险和EI失业保险时，需要进行登记。申报及支付时间一般不超过工资支付后的一个月。

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不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

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