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2022-07-11 09:08:25
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内容摘要:个人支付宝收款最严监管来了~现在!条码支付最严监管来了!之后,我还能用支付宝收款吗?有哪些税务风险?...
个人支付宝收款最严监管来了~
现在!条码支付最严监管来了!之后,我还能用支付宝收款吗?有哪些税务风险?个人账户的收款更有可能被查到多少?
一
大新规则!从明年3月开始,
个人收款码不能用于企业收款!
2021年10月13日,中国人民银行官网发布《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知(银发[2021]259号)》,规定用于银行卡收单和条码支付终端。相应的管理要求。
事实上,早在6月份,征求意见稿就已经指出了加强POS收单“一机一户”管理的相关内容。这份官方文件更多是对条码支付终端管理的补充。
新规主要补充内容:
1. 限制远程收集个人支付码
2、对具有明显经营活动特征的个人,条码支付代收服务机构应当为其提供专门的商户代收服务。根据特约商户相关管理规定,不得通过个人收款条码提供与经营活动相关的收款服务。
3、应制定收据条码分类管理制度,区分个人与特商,有经营活动的应纳入特商范围
文件要求,自2022年3月1日起,一个银行卡受理终端只能对应1个特约商户。另外,对个人收款码的远程收款有限制(主要针对跑分、赌博、电炸等频繁违规行为);个人收款代码不得用于业务收款;采集条码应建立分类管理制度;而特商,有经营活动的,也包括在特商范围内。
综上所述,该文件在一定程度上加强了支付监管和商户入网管理,可以在很大程度上避免违法行为的发生。合理合规的业务发展才是正道。付出并不容易,只要去做,好好珍惜!
二
爆裂!支付宝/收款被查!
纳税+罚款+判刑!
情况1:
深圳某科技公司使用支付宝账号和公司账号收入征收导致低估收入1万元,导致少缴1万元增值税和城市维护建设税。此外,税务局通过核销方式查明该公司少缴企业所得税1万元。
最终,上述公司被罚款50,共计人民币。
案例二:
江门市一家信息咨询公司经核实,通过私人账户或现金方式收取会计费用,其中隐性收入281万元,终检缴税85万元,罚款42万元。元。
案例3:
广东珠海某公司使用员工个人账户、支付宝、现金等方式向客户收取装修款,均未到账。同时,公司聘请了外聘会计师,仅根据公司账户的一小部分进行申报纳税。
经查,该公司偷逃增值税184元,城建税12元,偷税总额197元。公司偷税漏税占应纳税额的比例为
最终,公司法定代表人张某某、财务负责人曾某某分别被判处有期徒刑十个月,并处罚金。
三
注意力! 、支付宝、私人账户收付
八个风险点!保持警惕!
第四
私人账户收付时如何规避风险?
我应该如何开户?
一、规避风险
支付宝和私人家庭收支虽然存在风险,但只要企业管理好、规范化,正常申报收入、正常纳税就可以有效规避风险!
二、会计
在分析《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的基本概念时,所得税司何冰表示:
《管理办法》第十四条规定,六项信息中,第三项必要信息为“非现金支付的支付凭证”。非现金支付的支付凭证是一个比较宽泛的概念,包括银行等金融机构的各种支付凭证,以及第三方支付凭证或支付宝、Pay等支付凭证。
所以,支付宝支付是一种非现金支付方式,通过“其他货币资金”账户计算。
1. 收取销售款确认收入时
2、/支付宝与银行互转
3、/支付宝购买物品
4、/支付宝涉及手续费
(注:手续费入账时,如无法获取凭证,可写下情况说明,领队签账即可。)
5、公司给员工发红包
五
从现在开始,
个人银行托收 如果高于这个数字,请小心。
该人的银行账户有多少容易被查到? 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令[2016]3号)给出了明确答复:
1、资金大额交易将严查!
二是严查可疑交易!
不仅如此,去年央行发布了《关于开展大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号),明确了大额现金管理的抓手。
1、法人账户:管理金额起点为50万元。
2、私人账户:管理金额起点为河北省10万元、浙江省30万元、深圳20万元。
为了让大家更清楚地理解,我们根据文件内容、公私转账、正在核对的个人账户收据、合规公私方式做了一张图:
金融一号一教室 税务大讲堂 人民银行官网 梅松的税务讲座 税务师 好金融 好税务
珠海催收会计
磅!个人支付宝收款被查(注意!!这9种交易都被监控)
财务总监高辉会计师注MBA豁免分析师
现在!另一家公司,支付宝收款被查!税收+罚款!之后,我还能用支付宝收款吗?有哪些税务风险?如何避免?比个人账户收款高多少容易被查到?
01
爆裂!个人和支付宝收款被查!
税收+罚款!
情况1:
深圳某科技公司通过支付宝账户和公司账户收取收入,导致少报收入1万元,导致少缴1万元增值税和城市维护建设税。此外,税务局通过核销方式查明该公司少缴企业所得税1万元。
最终,上述公司被罚款50,共计人民币。
案例二:
江门市一家信息咨询公司经核实,通过私人账户或现金方式收取会计费用,其中隐性收入281万元,终检缴税85万元,罚款42万元。元。
案例3:
广东珠海某公司使用员工个人账户、支付宝、现金等方式向客户收取装修款,均未到账。同时,公司聘请了外聘会计师,仅根据公司账户的一小部分进行申报纳税。
经查,该公司偷逃增值税184元,城建税12元,偷税总额197元。公司偷税漏税占应纳税额的比例为
最终,公司法定代表人张某某、财务负责人曾某某分别被判处有期徒刑十个月,并处罚金。
02
, 支付宝, 私人账户
收付九大风险点!保持警惕!
1、涉嫌虚假发票
通过个人账户、个人支付宝、收付,会造成三流(资金流、货流、发票流)不一致,存在涉嫌“虚开发票”的风险。
2.增值税不能抵扣
不能扣除的原因:
①买卖双方通过交易进行资金交易
②开出专票时,需完整填写人脸信息
③由于转账导致无法填写发票上的银行账户信息。
④卖方不能开具增值税专用发票
⑤买方无增值税专用发票不能抵扣进项税额
⑥增值税应纳税额增加
3、相关成本费用不能在税前扣除
支付或通过支付宝支付,私人账户可能无法获得支付证明或合法合规证明,税务有可能会增加扣除额。
4、被税务局认定为偷税漏税的风险
①增值税:
偷税漏税风险可能被税务局识别
产生原因:容易与个人消费记录混淆,导致部分收入未申报增值税,存在偷税漏税风险
②企业所得税:
可能被税务局认定为偷税漏税风险
原因:货款是通过支付宝收款,转账。不反映在对公账户的收入中,存在漏报、少报收入的风险
③个人所得税方面:
可能存在遗漏个人税或故意逃避个人税的风险
原因:通过支付宝、转账支付、红包,存在漏报个人税或故意偷逃个人税的风险
5、可经税务局批准,缴纳20个个人税
如果公司用直接转给股东,如果股东是私户,长期不还,税务局可以视作分红,需要缴纳20元的税。
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6、公司管理混乱,不利于长远发展
路过、支付宝、私人账户收付,很容易造成公司资金混乱,给客户和供应商等外界留下公司不正规的印象。
7、股东对债务承担无限连带责任
如果公司长期使用股东个人账户收付,很容易造成公私不分。个人资产还清公司债务。
8、涉嫌挪用资金、职业挪用公款
个人、支付宝、私人账户等交易可能涉及挪用资金罪、职业职业罪等。
9、可列为银行重点监控对象
、支付宝、私人账户中的频繁交易或大额交易将被银行列为重点监控对象。
注意,以下9种交易会被监控:
03
如何规避收付款风险?
送你5个小窍门!
虽然支付宝和私人账户收付存在风险,但只要企业管理好、规范化,都是正常的。申报收入和纳税可以有效规避风险!
1.以公司名义开立的支付宝账户
以公司名义开立的支付宝账户为企业账户,与银行账户性质相同,可用于正常交易。
二、个体工商户分别设立,支付宝账号
个体工商户可以通过个人账户收款,但为了区别于家庭消费,建议单独设置支付宝收款账户,避免公私区分。
三、个人账户及时收款到公众账户
有时从个人账户取款比较方便,但为了避免漏失收入,应及时将收入转入公众账户。
4.保存账单和收据和付款
支付宝、票据、收支与银行等金融机构的收支具有同等效力,企业应定期打印保存。
5、及时获取凭证
个人/支付宝支付应及时取得凭证抵扣进项税额或核算成本。
04
支付宝支付是非现金支付吗?
我应该如何开户?
所得税司何兵在分析《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的基本概念时表示:
《管理办法》第十四条规定的六项信息中,第三项必填信息为“非现金支付的支付凭证”。非现金支付的支付凭证是一个比较宽泛的概念,包括银行等金融机构的各种支付凭证,以及第三方支付凭证或支付宝、Pay等支付凭证。
因此,支付宝支付是一种非现金支付方式,通过“其他货币资金”账户计算。
1. 收取销售款确认收入时
借记:其他货币资金-支付宝/
贷:主营业务收入
应缴税款 - 应缴增值税(销项税)
2./支付宝与银行之间的转账
银行取款到支付宝
借:其他币种资金-支付宝/
贷款:银行存款
从/支付宝取款到银行
借:银行存款
贷款:其他币种资金-支付宝/
3./支付宝购买商品
借:成本/固定资产等。
应交税费——应交增值税(进项税)
贷:其他货币资金-支付宝/
4./支付宝涉及手续费
\ n例:A公司使用个人代收113元,实际支付112元,其中1元为手续费,已向客户开具发票113元
借款:应收账款 113
贷:主营业务收入 100
应交税费-增值税(销项税) 13
借:银行存款 112
财务费用-手续费1
贷方:应收账款 113
(注:手续费到账时,如果拿不到凭证,可以写下情况说明,领队签字后再到账)
5、公司给员工发红包
发红包时
借:生产成本/管理费用等。
贷方:应付职工薪酬-职工福利
扣除个人税时
借:应付职工薪酬-职工福利
贷:其他货币资金——支付宝/
应交税费——应交个人所得税
05
2022年
个人银行收据高于这个金额,小心那个人
检查银行账户收到的金额有多容易?
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令[2016]3号)给出明确答复:
1、大额交易将被严查!
简单来说,这3种情况都会被监管!
二是严查可疑交易!
措施明确,重点关注以下15起可疑交易:
不仅如此,去年央行下发《关于开展大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号),表明国家对民间避税行为零容忍。
三、这9种情况,你可以放心大胆转
详细情况如下:
2022年私人账户避税,该停下来了!合理节税是未来各行各业必须走的路!
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