首页 > 代理记账服务

青岛市退税勾选后怎么做账

好顺佳集团
2022-07-04 16:36:15
3774

内容摘要：企业享受税收优惠政策，收到收入的退税，退税该怎么办?打开记账软件并登录，选择“记录凭证”。企业收到本年度的退税，直接计入当期损益。会计处理如下:B:银行存款C:其他收入(一般纳税人)营业外收入(小规模...

代理记账2.7元/天

好顺佳经工商局、财税局批准的工商财税代理服务机构，专业正规可靠

企业享受税收优惠政策，收到收入的退税，退税该怎么办?

打开记账软件并登录，选择“记录凭证”。

企业收到本年度的退税，直接计入当期损益。会计处理如下:

B:银行存款

C:其他收入(一般纳税人)

营业外收入(小规模纳税人)

月末结转损益的会计处理如下:

借记:其他收入(一般纳税人)

营业外收入(小规模纳税人)

罗杰斯:今年的利润

同时结转未分配利润，会计处理为:

B:今年的利润

C:利润分配-未分配利润

如果企业收到上一年度的退税，则需要使用“上一年度损益调整”科目结转，会计处理为:

B:银行存款

C:上年损益调整

同时，结转历年损益调整，会计处理为:

B:前几年的损益调整

C:利润分配-未分配利润

青岛市退税核实后，怎么办

退税单检查用在抵消扣上怎么办?

增值税发票选择确认平台升级后，发票核对将增加“返利核对”和“代返利核对”选项。

需要提醒外贸企业注意的事项，外贸企业使用确认平台核对发票，不能用于抵扣和用于退税的发票一起确认，应通过“退税确认核对”“退税确认核对”功能完成对出口退税的发票核对确认。

升级完成后，相关问题澄清如下:

根据2012年财税第39号公告的有关规定。24 2012年对外贸好顺佳业应将出口货物单独核算，明确内销购进货物和出口购进货物的区分，并分别进行抵扣和退税。无法确定购进内销或出口的，应先进入出口库存账户(不得扣减，经营时核对“出口退税”)，确认后者内销，按规定出具《出口内销证明》，在下月申报时，填写增值税申报单第二附件“外贸企业进项税额抵扣凭证”一栏进行抵扣(已将抵扣凭证转送货物劳动部进行申报对比和监督);请提醒外贸企业经营时仔细核对“用于抵扣进项税额”(内销确认除外)，并由管理部门确认，经过核查，升级后的系统要使用变更，也就是说，核查“进项抵扣”不能用于申请出口退税，(即使要做进项转移，出口退税审计系统也没有相关发票信息)。该文件符合2012年第24号第八条第(1)项“已计算扣除进项税额的增值税发票，申报退税(免税)时不得提供”。

“返利支票”是为了防止外贸企业一票多用。出口退税用于购进增值税专用发票不得参与销项税额抵扣，退税检查前未出现销售部分外贸企业是否扣出口退税收入对应进项税额的购进增值税专用发票主要由税务机关工作人员进行检查，该部分企业时间长了，不抬头，给税务机关造成很大压力。“退税核对”、“退税核对”代理机构，可以从上游控制抵扣问题，可以解决因“粗心大意”而导致的企业出口退税进项税额对应购买增值税专用发票在销项税额抵扣问题，可以解决企业代缴税款“两用”问题。

为了避免外贸企业的失误和漏洞，我们建议参考以下操作:

1. 采用反向开票方式取得的购进增值税专用发票，核对时必须选择“用于出口退税”;

2. 采用先开票后定购的方式取得的购进增值税专用发票分为以下三种情况:

(1)如果可以明确用于出口退税，一定要在“用于出口退税”上打勾

(2)如果不能明确确定是否用于出口退税，请同时在“用于出口退税”上查看;

(3)明确用于内销货物的，请勾选“进项抵扣”。

3.在这个阶段，没有上查“办理出口退税”，或下查“进项抵扣”。增值税纳税申报的填报办法暂不变。

4. 生产企业用于自产货物的进项增值税发票，按“进项抵扣”处理。购进应视同自产商品出口，核对“用于出口退税”。

退税单检查用在抵消扣上怎么办?通过阅读上面的内容，你已经学会如何做了吗?希望财务人员一定要谨慎做税务申报，防止给企业造成不必要的损失。学习更多会计知识请继续关注校!