上海物业公司代理记账

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  好顺佳集团

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  2022-06-27 11:19:15

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现在每个城市都是高楼大厦、写字楼、小区林立，这些地方都离不开物业公司的管理，物业公司的管理涉及到每个人生活的方方面面，物业费、水费等等，物业公司小规模纳税人的增值税申报单该如何填写?

一、物业公司小规模纳税人增值税申报表如何填写?

1、小规模纳税人的增值税申报表是每季度申报一次的，即使公司没有业务，收入为0申报，没有收入在税务局不需要纳税。

2. 如果你没有收入，你不需要填写数据。您只需要填写公司名称和统一社会信用代码。

3、如果有收入，则需填写收入一栏，不含所得税收入，如果季度收入在30万以下，符合微利企业免税政策，自动减征，无需缴纳增值税，超过免税收入的金额，按增值税全额扣除3笔。

适用免税政策的小规模纳税人，月销售金额不超过10万元(季度销售金额不超过30万元)的，应在增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)中有关“免税销售金额”一栏填写销售金额，具体如下:

(1)纳税人登记类型为“个人”的，填写第11栏“起征点以下销售额”;

(2)登记类型不是“个人”的纳税人，填写“小微企业免税销售”10栏;

(3)《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》主表10和11列不能同时统计。

2小规模纳税人网上纳税申报程序

1. 登录电子税务局，输入“我要办税”。

2. 选择[报税及付款]

3.选择要声明的语句

在“Due To Return”下，选择要申报的税种，然后点击“Fill in Return”。

4. 填写增值税申报单并附上相关信息

5、选择《增值税纳税申报表(适用小规模缴纳)》税)”

6、《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》填写主要内容

7. 填写应税销售

“不含增值税的应税销售(3项)”栏：

2. 第二栏“税务机关开具的增值税专用发票不含税销售”:税务机关开具的增值税专用发票和税务机关开具的增值税专用发票不含税销售总额。

3.第三栏“税控工具开具的一般发票不含税销售”:按税控工具开具的货物、服务的一般发票金额和应税行为折算后的不含税销售。

4. 第4栏“不含增值税的应税销售(五项税)”：

如果差异纳税人具有适用5个税率的应税行为且有抵扣项目，则在本栏填写抵扣后不含税销售额，第4栏数据与现行《增值税纳税申报单(小规模纳税人适用)》第16栏数据一致。

5. 第五栏“税务机关开具的增值税专用发票的销售不含税”:税务机关开具的增值税专用发票和税务机关开具的增值税专用发票的销售不含税总额。

6. 第六栏“销货不含税对税控工具开具的一般发票”:销货不含税对税控工具开具的一般发票金额的换算具有应税行为。

7. 增值税专用发票销售对比:税控副本专用发票含税总额+税务机关开具的专用发票含税总额≤第2栏× +第5栏×所列期间数

8. 增值税普通发票销售额对比:

9. 纳税人余额纳税专用发票与普通发票对比:

8. 填写免税销售

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