上海进出口退税做账

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-06-25 13:32:56

• 

  2785

1. 外贸企业已生成出口退税正式申报数据。如果需要取消申报，具体操作流程如下:进入外贸企业出口退税申报系统-申报系统操作向导-申报系统操作指南-纳税向导- 8条申报数据确认到已申报出口子公司申报数据查询，点击确认申报选择当前关联的一个号码进行停留或筛选当前关联的所有号码进行停留，即可取消申报。

1. 自动取出退税汇总表数据进行数据存储。有些企业也为了结算汇率来，你只要选择一种一年不变的就可以了。

2. 进入申报系统进行数据采集。外贸企业的数据主要包括报关和发票。退税向导的第三步，首先要进行进出口数量的关联检查，检查在相同的关联数下，出口货物数量是否等于进口货物数量。核对兑换费用。

1. 企业名义申报出口收入的税额必须与海关价值的币种和金额一致，整体备案备案文件完整交易真实合法开具增值税发票确认出口收入的汇率将以出口报关日当月的相关规定为准，公司一般是按出口当月1日的汇率中间价进行申报，不按报关当日的汇率，不按申报退税当月1日或当日的汇率。

上海进出口退税核算

出口企业退税应如何处理去?出口退税实际上分为进口退税和已缴国内税退税，是国家利用税收杠杆奖励出口的一种措施。那么出口企业退税的会计处理应该怎么做呢?那就跟着会计好顺佳具体看一下吧!

出口企业退税账户处理怎么办?

1、如果应纳税额为正，即每年到达后仍需缴纳相应的增值税。可抵扣税款=可抵扣税款(即不可退还税款)，其会计处理如下:

借款:应纳税额-应纳税额增值税(转出未支付的增值税)

D:应纳税额-未缴纳的增值税

借款:应纳税额—应纳税额增值税(出口抵扣在华销售产品应纳税额

丙:应纳税额-应纳税额增值税(出口退税)

2、如果应纳税额为负数，即期末余额。如果进项税未完全抵扣，则不予入账。如果留存抵税额大于“可抵免、可抵免、可退还”，则可全额退还税款，可抵免税额为零。其会计处理如下:

借:应收补贴

丙:应纳税额—应纳税额增值税(出口退税)

3.如果应纳税额为负，即期末有抵税，则进项税额没有完全抵减，就不会做相应的会计分录。如果抵免税额小于“抵免、抵免、退税”，可退还的税款为抵免税额。而税额抵扣=税额抵扣-税额抵扣，具体的会计分录如下:

借款:应收补贴应纳税额-应纳税额增值税(国内产品应纳税额出口抵销税)

丙:应纳税额—应纳税额增值税(出口退税)

企业购买的出口货物不退税是怎样的账户处理?

4、我国生产企业出口自产货物增值税管理办法实行“免、抵、退”税收。该方法涉及的处理公式如下:

本期应纳税额=本期销售货物销项税额-(本期进项税额-本期减免税额)-本期留存抵税额;

退税率=出口货物离岸价×外汇人民币报价×出口货物退税率;

当期抵税额=当期抵税额-当期退税。

出口退税的条件是什么?

出口退税应当符合下列条件:货物必须在增值税、消费税征收范围内;货物必须报关出口;货物必须财务处理出口;货物必须收销。

不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

注册会计师代账 一户一档案管理·标准记账凭证

李会计 马上咨询

注册会计师 丨 10秒内响应

擅长：记账报税、纳税申报、财务税务审计

已服务799客户 97%满意度

张会计 马上咨询

注册会计师 丨 10秒内响应

擅长：记账报税、工商注册、公司异常处理

已服务706客户 98%满意度

冯会计 马上咨询

注册会计师 丨 10秒内响应

擅长：代理记账、财务审计、清产核资

已服务816客户 97%满意度

相关标签：